差旅费的记账凭证如何填写? | 您所在的位置:网站首页 › 报销单记账凭证怎么写 › 差旅费的记账凭证如何填写? |
员工因公务出差的,一般会产生餐费、交通费、住宿费和其他杂费等费用支出。出差时,员工一般向公司先预支借款,待回来后再根据单据报销。报销差旅费时,怎么填写记账凭证? 差旅费怎么写记账凭证? 不同企业对差旅费的具体开支范围的规定会有所不同。财务人员应按公司规定对报销手续、报销额度、票据合法性、真实性进行审核并按照一定的程序据实报销。比如一家公司规定餐费每顿标准20元,住宿费标准200元等,员工需要取得相应发票报销,财务人员则根据公司标准来核算报销金额,超出标准的不予报销,取得发票不合格的,不予报销。 一般而言,企业不得承担属于个人的支出包括:个人娱乐、健身、旅游、购物、馈赠等支出;个人购买商业保险、证券、收藏品等支出;个人因素导致的罚款、赔偿等支出;个人购买住房、支付物业管理费等支出。 1、出差时员工借款填写借款单,审批后,出纳付款,会计做账: 借:其他应收款 贷:库存现金/银行存款 2、出差回来填写报销凭证,出现结余的,出纳收回剩余借款,写收据入账,会计做账: 借:管理费用——差旅费 贷:其他应收款 借:库存现金 贷:其他应收款 3、若是出差的费用超出了预支的借款: 借:管理费用——差旅费 贷: 其他应收款 库存现金 |
CopyRight 2018-2019 实验室设备网 版权所有 |