企业信用管理包括哪些内容如何进行赊销管理

现代企业的商业行为越来越复杂，在繁杂的企业运营与决策行为中，信用管理也越来越凸现出它的科学性和重要性。有效的信用管理可以使销售资金的使用更符合公司的整体利益，求得“最低赊销成本”和“最大销售成长”之间的平衡。

企业信用管理的主要内容包括五个部分：

1、建立和维护客户信用档案

建立和维护客户信用档案是信用管理的基础工作，只有建立起客户信用档案和对客户的状态不断追踪，才具备对客户信用价值进行分析的条件。

2、收集客户资料

信息缺乏导致在授予信息时只能凭借主观判断，没有任何基于事实依据的科学评估。了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况对于企业防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失尤为重要。

3、评估和授信

评估客户的信用，决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式，是企业控制信用风险的重要手段。评估客户信用的专业性较强，且对客户调研的信息复杂繁多，一旦客户较多时，人工往往很难及时核实，可借助第三方征信机构，批量调取目标企业的信用报告，完成快速、高效评估和授信，以及老客户的定期审查。

4、保障债权

债权保障的工作主要有：信用管理人员和法律专业人员审核合同条款，排除可能造成损失的漏洞；严格审查单证票据，防止各种结算方式的欺诈；提出债权保障建议、包括保理、信用保险、银行担保、商业担保、个人担保等手段转嫁信用风险，减少信用损失。

5、账款追收

企业必须认真分析每笔应收账款逾期的原因，找到最佳处理对策，并马上实施追收。处理逾期应收账款最忌讳的就是拖延，很多本来能够收回的帐款，随着时间的流逝却变为坏账。账款追收可委托专业商账追收机构，尤其是难度高、或海外的拖欠案件，企业自身很难处理，交给专业催收机构反而省心省力，即可坐等账款回笼。

信用是构成市场经济的灵魂，企业应当做好信用管理制度，为企业的经营活动增添保障。企业信用管理制度如下：

1、加强企业合同管理

企业信用管理与企业合同管理密不可分。目前，许多企业都对“三角债”、拖欠款有切肤之痛。其原因，既有对方不守信用的问题，也与自己审查不严、合同管理不到位有关。

开展信用管理制度应在企业合同管理的基础上进行拓展，将企业合同管理纳入信用管理之中，紧密结合。目前在企业中广泛使用的、已被实践证明行之有效的合同管理制度，仍要坚持。

2、建立客户资信管理制度

目前赊销方式普遍流行，在这样的情况下，了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况对于企业尤为重要。客户资信管理制度的具体内容，模板应包括以下几个方面：客户信息的搜集和资信调查、客户资信档案的建立与管理、客户信用分析管理、客户资信评级管理、客户群的经常性监督与检查。

3、重视客户授信制度

客户授信制度首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。在客户授信制度中一定要强调销售与授信分离、申请和审批分离。模板主要包括：赊销业务预算与报告制度、客户信用申请制度、信用限额审核制度、交易决策的信用审批制度。

4、加强应收账款管理

应收账款的管理目标，是尽快收回款项，实现应收账款向现金的快速和足额的转换。对应收账款的管理模板有：应收账款总量控制制度、销售分类账管理与账龄监控制度、货款回收管理制度、债权管理制度。

前文说到，企业信用管理应该加强应收账款管理，保障债权。目前，企业产生应收账款的原因就在于赊销，也就是企业允许客户在拿到货物后的一定期限内付货款。赊销带来的最大问题就是“应收账款”。应收账款受哪些因素影响？应该由谁来控制？怎样才能使货款准时回收？相信这些都是企业关心而又急需解决的问题。

1、控制赊销拖欠风险：事前防范最重要

要有效控制赊销拖欠风险，就要对交易各环节进行“严细管理”，也就是说，要控制赊销拖欠风险没有诀窍和捷径，但也不复杂，在交易过程每个环节的基础管理工作都做到了，风险自然被控制了。

可以把交易过程分为五个阶段：选择客户——谈判签约确定交易条件——交货——到期货款催收——逾期货款追讨。

有数据表明，大部分风险是在交货前控制不当造成的。这个阶段的风险控制管理工作，应该说相对简单得多、成本低得多；而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本会高得惊人。所以我们应该把控制赊销拖欠风险的工作重点放在事前控制上，交易前应充分了解客户的资信状况，企业可通过自行调查、获取第三方机构出具的信用报告等方式了解客户信用情况。

一键获取企业信用报告>>>>

2、债权保障的基本要素：加强合同管理

合同条款明确、清晰，贸易文件齐备，为了使客户不会在以后就合同不明晰的条款对付款有争议，应该事前为客户解释清楚合同的有关具体规定，介绍规定的交付条件、赊销期限以及保护债权的条款；明确合同内容，将一切协议正式地、明确地落实在书面上由双方确认；整理有关贸易文件。

3、严格履行合同

按照合同要求，提供客户所需的货物或服务，完备售后服务；及时解决客户提出的意见或抱怨，协助客户销售盈利，以高品质的售后服务换取客户的快速回款及新的更大的订单。

4、积极催收货款，密切关注危险信号

货物发出后应积极联系客户，部分客户有时需要催逼才会付款。而且根据国外的统计资料，追账成功率随逾期月份的增长急速下降，从逾期一个月的93.8%降至逾期24个月的13.6%。

信用是社会经济发展的必然产物，是市场竞争中最宝贵的无形资产。因此，以资信、产品质量、服务为主体的企业信用管理制度和体系，越来越成为现代企业生存和发展的必要条件。美国科学家富兰克林在《给一个年轻商人的忠告》中有一句话：“切记，信用就是金钱”。前世界银行首席经济学家斯蒂格里茨认为，在市场经济运作中，资源配置并非完全取决于价格因素，有时更多的取决于企业信誉。企业加强信用管理，对于企业自身来说有百利而无一害。让企业以信用为准绳，在经营活动中加强信用管理吧！