分行营业部：说说银行支行、分理处、营业所和储蓄所的区别

　　严格意义上说，银行的“支行、分理处、营业所和储蓄所”并没有本质上的区别，可以被视为我国银行发展不同历史阶段的多种形式称谓。

　　“储蓄所”常见于上世纪八十年代。八十年代初，中农工建四大国有商业银行相继成型（文革期间这些商业银行曾经并入人民银行和地方财政部门），当时又很流行“居民们多储蓄，来支援国家建设”之类的口号，所以这四家银行在城乡广泛建立了以居民（个人）储蓄为主要业务的“储蓄所”，当时还专门有个“储蓄所标志”（见下图），各家银行差不多都一样，而且比中农工建这四家银行的行徽都要有名呢。这些“储蓄所”平时大多办理最简单的存取款业务，连复杂一些的个人结算业务都很少。九十年代以后，“储蓄所”渐渐都改名为“营业所”或“分理处”，即业务范围向多样化的方向发展了。

　　“营业所”可以被看做是“储蓄所”的重大升级。上世纪九十年代以来，中农工建在乡镇的网点，要么被撤销（主要是考虑成本效益方面的因素），要么“升级”为“营业所”。“营业所”与先前的“储蓄所”相比，不仅可以办理个人存取款及结算业务，还可以办理常见的各类中间业务，部分“营业所”甚至可以在行政许可和行内授权的范围内办理对公业务、信贷业务。

　　不过“营业所”也有特例，就是使用“中国邮政储蓄银行”牌子，但实际上属于邮政公司管辖的“中国邮政储蓄银行××营业所”。中国邮政储蓄银行当地分支机构对这些“营业所”仅有业务指导权，每年会与之签订“代理”中国邮政储蓄银行部分业务（一般只包括个人业务和中间业务，不包括公司业务和信贷业务）的合作协议，而没有在人事、经营等方面的更多的管理权。为有效区分历史遗留的“自营网点”和“代理网点”问题，中国邮政储蓄银行通常把完全属于自己的网点命名为“××支行”，把邮政公司管理的网点命名为“××营业所”。

　　这里需要专门强调的是，“营业所”和“营业部”不是一回事。“营业所”是一个相对独立的机构，而“营业部”只是其所属的分行或支行的一个内设部门而已。虽然“营业部”与其所属的分行或支行的办公地点也许都不在一起，但“营业部”不会有自己的营业执照、组织机构代码证、税务登记证和金融许可证，都是悬挂期所属分行或支行的。

　　“分理处”在法律和制度层面，应该算是其所属支行的一个“派出机构”，比“营业所”在某些方面的权限都还要小一些。比如说在办理大额交易、特殊交易等业务时，就需要其所属支行进行授权，而在“分理处”自身并没有配备授权岗位。此外，在会计报表中，“分理处”通常是不做独立核算的。本世纪初以来，不少银行纷纷将“分理处”升级为“支行”，甚至包括部分仅有5-10人的“分理处”。但这样做也带来一些问题，比如设立“支行”在银监会（局）的审批比较复杂，比如设立支行需要在人民银行申办独立的联行账号（用于大小额支付系统、各类结算系统、票据系统、账户管理系统等），比如支行行长需要通过银监会（局）的高管资格考核和审查并且有从业年限等限制，这都会造成很大的工作量和更为严格的监管。

　　“支行”是银行最基层的基本分支机构，目前我们国家银行采取的是“一级法人”体制，即只有“总行”是独立法人，可以从事全部民事行为和承担全部民事责任，“总行”以下均为这个独立法人的分支机构，而不是其他任何类型的独立法人，连“分公司”都不是。

　　总行以下，大型银行通常会设置以下几个层级的分支机构：1.一级分行（省级行，或是设置在部分重点城市，大多为计划单列市）；2.二级分行（地市级行）；3.一级支行（县级行，或是直辖市、计划单列市一级分行的直辖支行）；4.二级支行（市辖区、城区街道、乡镇级的支行）。部分股份制银行会采取：1.总行；2.分行；3.支行的三级组织架构，部分区域性银行，如农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、城市商业银行等（多为农村信用社、城市信用社改制而来的），还会进一步简化为：1.总行；2.支行的两级组织架构。

　　上世纪八九十年代，有部分银行地市级的分支机构还叫做过“中心支行”，不过，本世纪以来，大多改为“二级分行”这个名称了，好像只有监管银行业的政府部门——中国人民银行还继续沿用“中心支行”这个名称。

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  (责编：金邵斐)

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