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会计的工作内容和职责
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出纳工作内容及职责(精选5篇) 出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面是小编为大家收集的,供大家参考借鉴,希望可以帮助到有需要的朋友。 出纳工作内容及职责 篇1【出纳的工作】 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。(2008年开始报销差旅费应能够提供证明其真实性的合法凭证,否则不得报销,差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证) 1、员工出差购材料等分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则: 出纳员主要是审核以下几方面: (一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数。 (二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济内容是否相符,如销货发票不能改开收据;三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。 (三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位,防止把私人或者其他单位的.购货发票拿来报销。 (四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“¥”字样,大写金额前面是否顶格。如有差错,一定要查清缘由。 (五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同,如相差过大,应及时查明原因。 (六)审发票的编号。看有无连号现象,防止把别人的发票拿来报销。 (七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现,防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系,如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远,等等。 (八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全,才能报销。 (九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明,如有无“违章罚款,不得报销”、“滋补药品,费用自理”等字样。 (十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容,但由于发票基本上都是用复写纸写的,因而背面一般应有复写的印痕,如果没有,则应特别注意。 (十一)审发票的印制日期。按照规定,开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票,即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期,就是看是否把作废发票又拿来重新使用,如果是,不但不能报销,而且还要向有关发票管理机构反映。 (十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字,如没有,应先补齐手续。 此外,在审核发票时,还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如,采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额,没有具体内容,是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由,防止被少数人钻了空子。 现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符 做好现金日清月结,防止现金盈亏。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。 若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 银行账务处理: 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、及时结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、保管好公司账务章。 【出纳的工作职责】 1、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。 2、负责银行账户的日常结算,包括银行结算单据的填发、取得、核对。 3、保管现金、存单及其他各类有价证券,并定期盘点核对,如发现涨短,及时上报处理。 4、严格控制现金库存限额,以保证公司三日内正常经营需要为限。 5、不得挪用现金或以“白条”抵库,不得签发“空头”支票。 6、负责各项收付款业务及工资发放,做到及时准确,不得无故延误。 7、登记现金、银行存款日记帐,并做到日清月结。 8、根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。 9、每日9:00前编制前日《资金日报表》,及时报告公司资金使用和结存情况。 10、月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》。 11、按时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。 12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。 13、完成领导交办的其他事项。 出纳工作内容及职责 篇21、协助主办会计开展工作,做好记账业务,搞好核算工作; 2、依据法律、法规进行财务核算,实行财务监督,拒绝办理违反财经制度的业务,拒绝不合理支出; 3、按时登记银行存款日记账、项目现金日记账、定期核对现金、银行存款余额,做到账务、账账、账证、账表、账款(五相符); 4、认真核对收支单据,凡未按规定审批的单据,一律不得入账; 5、积极配合和支持各项目收支工作,按照项目具体情况做到先收后支,严格按照审批流程控制收支工作; 6、做好付款登记工作,每周上报周报表,汇总上报月报表。 出纳工作内容及职责 篇31、负责核对银行回单、对账单,核对现金、银行流水并登记现金、银行流水账; 2、负责本公司内各部门、各门店费用报销、支付货款,以及费用报销支付; 3、负责公司员工工资发放; 4、负责公司旗下相关银行业务; 5、负责公司各门店盘点,以及数据归集; 6、收取门店、职能部门及货商上缴的'各项费用; 7、负责登记含日志流水表、借款表动表、资金的变动表; 8、所有门店储值卡的销售确认、登记、充值; 9、完成上级领导交待的其他工作。 出纳工作内容及职责 篇41、负责审核和保管合同、支票、发票、收据等各种票据; 2、财务凭证和账册的装订和保管; 3、负责相关税务的开具发票、认证抵扣、税金核对等相关工作; 4、执行企业财务管理系统、资金核算、往来结算、工资结算、财务结算统计等工作; 5、完成上级领导交办的'其它任务。 出纳工作内容及职责 篇51、负责公司全盘账务核算; 2、负责公司发票的申购及开票工作; 3、负责公司付款资料的审核; 4、完成银行付款等事宜; 5、负责完成每月银行对账单; 6、编制每月资金执行情况; 7、完成上级领导安排的.其他事宜。 【出纳工作内容及职责】相关文章: 人事股工作职责内容02-18 会计行业的职责内容10-28 财务职能职责负责内容05-31 设计职责内容04-19 人事专员工作职责内容01-06 销售岗位职责及工作内容06-01 工程出纳工作内容07-19 财务职能职责负责内容通用03-02 银行后台职责工作内容(精选14篇)05-27 |
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