出口货物已补税未退税证明

　　填表说明：

　　1.第1栏“序号”：填写本次申报的顺序号码。

　　2.第2栏“口岸名称”：根据报关单填写出口口岸的名称。

　　3.第3栏“出口货物报关单号/代理出口货物证明号”： 填写21位出口货物报关单号码或20位代理出口货物证明号码。若填写出口货物报关单号码，规则为：出口货物报关单海关编号（18位）+0+项号（2位）；若填写代理出口货物证明号，规则为：《代理出口货物证明》编号（18位）+项号（2位）。

　　4.第4栏“进货凭证号”：外贸企业“已办理退（免）税”的填写对应的进项凭证号，生产企业不填写。同一报关单对应的进货凭证超过2个的，应分行进行填写。

　　5.第5栏“税种”：选择填写“增值税”或“消费税”。

　　6.第6栏“业务类型”：根据申请办理的业务，在“退运”“修改报关单”“撤销报关单”三种业务类型中选择一项填写。

　　7.第7栏“退（免）税状态”：根据实际情况，在“尚未申报退（免）税”“已办理退（免）税”中选择一项填写。若本栏次选择“尚未申报退（免）税”，不填写第8、9、12和13栏。若本栏次选“已办理退（免）税”,外贸企业按要求填写第8、9、12和13栏，生产企业按要求填写第8、9栏。

　　8.第8栏“原退（免）税额”：若第6栏选择“退运”，本栏次填写退运部分对应的退（免）税额；若第6栏选择“修改报关单”或“撤销报关单”，本栏次填写报关单对应的全部退（免）税额。其中生产企业填写免抵退税额，外贸企业填写退税额。

　　9.第9栏“业务处理方式”：根据对应业务的处理方式，在“冲减”和“补税”中选择一项填写，生产企业选择“冲减”，外贸企业选择“补税”。

　　10.第10栏“退运数量”：若第6栏选择“退运”，本栏次填写退运数量；若第6栏选择“修改报关单”或“撤销报关单”，本栏次默认为0。数量应按照退税率文库中的计量单位所对应的数量填写。

　　11.第11栏“计量单位”：按出口商品代码在退税率文库中的计量单位填写。

　　12.第12栏“缴款书号码”：若第9栏选择“补税”，本栏次填写已补缴税款的缴款书号码。

　　13.第13栏“补缴税额”：若第9栏选择“补税”，本栏次填写已补缴的税额。

　　14.货物涉及生产企业办理非自产货物消费税退税的，填写规则参照外贸企业。