红字发票冲销的账务处理如何做? | 您所在的位置:网站首页 › 冲销凭证怎么做 › 红字发票冲销的账务处理如何做? |
红字发票冲销的账务处理如何做? 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了. 红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了. 如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录: 借:原材料等科目 (红字) 应交税费--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:现金/银行存款/应付账款(红字) 因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚. 借:应交税费--应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税-增值税检查调整 以上就是小编针对【红字发票冲销的账务处理如何做】这个问题进行的解答,希望对您帮助,如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题,可以关注“中国会计网”公众号,进入会计实务交流群,免费答疑。 |
CopyRight 2018-2019 实验室设备网 版权所有 |