丽鹏股份：2018年年度审计报告

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一、审计报告                                   1-5

二、已审财务报表及附注

   1、合并及公司资产负债表                     6-9

   2、合并及公司利润表                        10-11

   3、合并及公司现金流量表                    12-13

   4、合并及公司股东权益变动表                14-17

   5、财务报表附注                            18-124

  山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

               二○一九年四月二十六日 山东丽鹏股份有限公司                                               报告正文

                        审 计 报 告                                                和信审字(2019)第 000465 号

山东丽鹏股份有限公司全体股东：      一、审计意见      我们审计了山东丽鹏股份有限公司（以下简称丽鹏公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。      我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了丽鹏公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

     二、形成审计意见的基础      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丽鹏公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

     三、关键审计事项      关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项：      （一）建造合同收入及成本确认      1、事项描述      2018 年度丽鹏公司营业收入为 1,247,889,350.41 元，其中采用建造合同完       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                1 山东丽鹏股份有限公司                                               报告正文

工百分比法确认的收入为 593,175,755.89 元，占营业收入总额的 47.53%，工程 收入占营业收入的比例较大，丽鹏公司的园林景观等工程项目按照《企业会计准 则第 15 号-建造合同》规定，按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完 工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含工程服务范围、合同 预计总收入、合同预计总成本等。因此我们将建造合同收入和成本确认确定为关 键审计事项。      关于建造合同工程收入确认的会计政策见附注三、（二十七）；关于收入及 成本类别的披露见附注五、36；      2、审计应对      （1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制；      （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查重大建造工程合同及关键合同 条款；      （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造 合同和成本预算资料，评估管理层所作估计的合理性及依据的充分性；      （4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、原料收发单 等支持性文件，以评估实际成本归集的相关认定；      （5）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，评估建造合同收入及成本 确认的准确性。      （二）商誉的减值      1、事项描述      如财务报表附注五、15 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，丽鹏公司商誉账面 余额 29,627.86 万元，为丽鹏公司合并资产负债表重要组成项目。企业合并所形 成的商誉是母公司根据其在子公司所拥有的权益而确认的商誉，丽鹏公司至少在 每年年度终了对商誉进行减值测试，管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的商誉减值准备，在评估 可收回金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率以及折现率。      管理层在测算商誉减值时需要作出重大的会计估计，因此我们将商誉的减值 确定为关键审计事项。      2、审计应对       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                2 山东丽鹏股份有限公司                                               报告正文

    （1）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；     （2）了解公司对资产组的发展规划，分析公司对商誉所属资产组的认定和进 行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关假设和方法的合理性；     （3）了解公司聘请的外部估值专家估值方法，并对其出具的评估报告进行复 核；        （4）复核公司编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；        （5）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在 商誉减值情况；        （6）评价在财务报表中有关商誉的减值以及采用的关键假设是否符合企业会 计准则的要求。

       四、其他信息        丽鹏公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。        我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。        结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。        基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

       五、管理层和治理层对财务报表的责任        丽鹏公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。        在编制财务报表时，管理层负责评估丽鹏公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丽鹏公司、终止运 营或别无其他现实的选择。        治理层负责监督丽鹏公司的财务报告过程。

       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）                               3 山东丽鹏股份有限公司                                               报告正文

       六、注册会计师对财务报表审计的责任        我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。        在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：        （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。        （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。        （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。        （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对丽鹏公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致丽鹏公司不能持续经营。        （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。        （六）就丽鹏公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）                               4 山东丽鹏股份有限公司                                                  报告正文

     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。      从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师: 王丽敏

                                              (项目合伙人)

          中国济南                                              中国注册会计师:王建英

                                             二○一九年四月二十六日

      山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                   5                              合 并 资 产 负 债 表                                      2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                     单位：元 币种：人民币

               项       目         附注号         期末余额            期初余额

流动资产：

  货币资金                         五、1         174,383,618.38           716,912,382.47

  以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据及应收账款               五、2       1,002,843,942.76           708,638,438.68

  其中：应收票据                                    6,345,434.30           10,038,310.53

          应收账款                               996,498,508.46           698,600,128.15

  预付款项                         五、3          15,285,717.82            25,009,402.79

  其他应收款                       五、4         155,419,804.06           212,408,075.08

  其中：应收利息                                      475,342.47

          应收股利

  存货                             五、5         911,417,260.77         1,327,531,064.83

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产           五、6            2,718,544.98           38,312,592.06

  其他流动资产                     五、7          27,162,222.93            12,548,989.60

         流动资产合计                         2,289,231,111.70         3,041,360,945.51

非流动资产：

  可供出售金融资产                 五、8            7,550,000.00           17,050,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款                       五、9       2,372,811,643.42         2,036,685,504.80

  长期股权投资                     五、10           4,094,282.02            3,761,615.33

  投资性房地产                     五、11         12,546,381.15             3,466,950.84

  固定资产                         五、12        679,107,843.10           681,030,053.72

  在建工程                         五、13         27,235,874.39            79,318,080.73

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产                         五、14        100,645,616.34           103,149,875.71   开发支出

  商誉                             五、15          46,925,986.20                  296,278,562.27

  长期待摊费用                     五、16           1,383,517.91                    2,094,762.07

  递延所得税资产                   五、17          62,263,598.29                   53,896,928.95

  其他非流动资产                   五、18          31,510,508.45                   53,741,715.29

     非流动资产合计                            3,346,075,251.27                 3,330,474,049.71

         资产总计                              5,635,306,362.97                 6,371,834,995.22

法定代表人：孙鲲鹏                主管会计工作的负责人：张国平        会计机构负责人：张国平

                            合 并 资 产 负 债 表(续）                                          2018 年 12 月 31 日

 编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                 单位：元 币种：人民币

               项      目                附注号                 期末余额              期初余额

 流动负债：

   短期借款                              五、19                942,111,426.06        1,206,034,200.00

   以公允价值计量且其变动计入当

 期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据及应付账款                    五、20                860,064,037.09        1,068,203,738.79

   预收款项                              五、21                 12,098,516.75           20,461,526.40

   应付职工薪酬                          五、22                 18,966,289.18           18,571,722.09

   应交税费                              五、23                 12,544,959.51           12,093,127.83

   其他应付款                            五、24                363,424,902.05           32,181,623.92

   其中：应付利息                                                8,832,912.58            3,342,520.95

            应付股利                                               257,968.05

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                五、25                129,266,890.09         142,054,760.98

   其他流动负债                          五、26                103,945,762.14         104,857,120.67          流动负债合计                                2,442,422,782.87         2,604,457,820.68

非流动负债：

  长期借款                            五、27            170,000,000.00

  应付债券                            五、28            246,517,735.60           246,085,263.48

    其中：优先股

             永续债

  长期应付款                          五、29            220,116,328.65           266,315,675.83

  长期应付职工薪酬

  预计负债

  递延收益                            五、30             23,090,167.64            22,812,250.97

  递延所得税负债                      五、17              1,058,000.00             4,149,498.43

  其他非流动负债                      五、31             10,413,187.87            17,650,732.19

     非流动负债合计                                    671,195,419.76           557,013,420.90

           负债合计                                  3,113,618,202.63         3,161,471,241.58

股东权益：

  股本                                五、32            877,427,468.00           877,427,468.00

  其他权益工具

  其中：优先股

          永续债

  资本公积                            五、33          1,806,339,597.75         1,806,339,597.75

  减：库存股

  其他综合收益

  专项储备

  盈余公积                            五、34             15,220,557.25            15,220,557.25

  一般风险准备

  未分配利润                          五、35           -304,269,804.30           485,570,751.86

  归属于母公司股东权益合计                            2,394,717,818.70         3,184,558,374.86

  少数股东权益                                          126,970,341.64            25,805,378.78

         股东权益合计                                2,521,688,160.34         3,210,363,753.64

         负债和股东权益总计                          5,635,306,362.97         6,371,834,995.22

法定代表人：孙鲲鹏            主管会计工作的负责人： 张国平              会计机构负责人：张国平                             资   产        负     债         表                                   2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                           单位：元 币种：人民币

              项     目           附注号                 期末余额             期初余额

流动资产：

  货币资金                                               41,989,039.74         165,018,331.27

  以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据及应收账款             十四、1                188,178,792.76         213,598,174.91

  其中：应收票据                                          3,743,434.30            7,539,080.53

          应收账款                                      184,435,358.46         206,059,094.38

  预付款项                                                1,851,389.48            7,991,335.75

  其他应收款                     十四、2                104,352,599.03           61,360,944.31

  其中：应收利息                                         44,659,734.51            6,174,900.51

          应收股利                                       27,699,661.20           33,699,661.20

  存货                                                   86,840,609.47         143,769,542.17

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产                                              118,156.63            4,216,059.64

         流动资产合计                                   423,330,587.11         595,954,388.05

非流动资产：

  可供出售金融资产                                        2,000,000.00           10,000,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款                                            986,035,948.72         867,299,600.00

  长期股权投资                   十四、3            1,938,430,003.68          2,011,815,375.84

  投资性房地产                                            3,383,506.41            3,466,950.84

  固定资产                                              366,999,609.27         408,276,724.97

  在建工程                                                  112,672.00           21,208,079.61

  生产性生物资产   油气资产

  无形资产                                                       24,056,474.17            24,636,512.83

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用

  递延所得税资产                                                                          36,504,085.01

  其他非流动资产                                                 9,588,482.00             28,827,164.97

     非流动资产合计                                         3,330,606,696.25           3,412,034,494.07

             资产总计                                       3,753,937,283.36           4,007,988,882.12

法定代表人：孙鲲鹏                 主管会计工作的负责人： 张国平                 会计机构负责人：张国平

                         资      产       负         债         表（续）                                           2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                     单位：元 币种：人民币

               项   目                      附注号                 期末余额              期初余额

流动负债：

  短期借款                                                        503,501,426.06         711,534,200.00

  以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据及应付账款                                               51,090,128.52         107,802,115.95

  预收款项                                                         18,544,651.59            6,523,199.59

  应付职工薪酬                                                      4,233,972.58            4,994,934.74

  应交税费                                                          2,340,484.12              973,651.02

  其他应付款                                                      332,228,287.59            2,385,187.89

  其中：应付利息                                                    3,837,335.40            1,182,163.13

         应付股利

  持有待售负债

  一年内到期的非流动负债                                           89,486,566.61         102,669,570.42

  其他流动负债                                                                              2,122,338.71

         流动负债合计                                           1,001,425,517.07         939,005,198.32    非流动负债：

     长期借款

     应付债券                                                  246,517,735.60          246,085,263.48

       其中：优先股

                永续债

     长期应付款                                                 72,754,970.97           81,748,725.59

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                                   14,856,371.01           14,856,371.01

     递延所得税负债                                                                      2,815,498.43

     其他非流动负债                                             10,413,187.87           17,650,732.19

            非流动负债合计                                     344,542,265.45          363,156,590.70

              负债合计                                       1,345,967,782.52        1,302,161,789.02

   股东权益：

     股本                                                      877,427,468.00          877,427,468.00

     其他权益工具

     其中：优先股

             永续债

     资本公积                                                1,807,309,824.49        1,807,309,824.49

     减：库存股

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                                                   15,220,557.25           15,220,557.25

     未分配利润                                               -291,988,348.90            5,869,243.36

             股东权益合计                                    2,407,969,500.84        2,705,827,093.10

             负债和股东权益总计                              3,753,937,283.36        4,007,988,882.12

   法定代表人：孙鲲鹏             主管会计工作的负责人： 张国平                 会计机构负责人：张国平

                                  合 并 利 润 表                                        2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                      单位：元 币种：人民币                       项    目                 附注号   本期发生额         上期发生额

一、营业总收入                                          1,247,889,350.41    1,857,817,488.80

  其中：营业收入                               五、36   1,247,889,350.41    1,857,817,488.80

二、营业总成本                                          2,034,101,251.27    1,755,543,627.70

  其中：营业成本                               五、36   1,115,398,370.52    1,589,227,081.39

        税金及附加                             五、37      14,289,707.23       11,299,282.64

        销售费用                               五、38      45,565,996.08       26,539,693.64

        管理费用                               五、39     105,926,943.99       95,268,290.56

        研发费用                               五、40       4,414,748.04        7,290,050.40

        财务费用                               五、41      -1,565,896.49      -14,310,790.42

        其中：利息费用                                    120,362,438.31       71,945,069.70

                 利息收入                                 124,917,339.68       89,863,865.19

        资产减值损失                           五、42     750,071,381.90       40,230,019.49

  加：其他收益                                 五、43       5,258,846.69        5,633,340.29

      投资收益（损失以“-”号填列）            五、44      -1,127,333.31       -1,451,537.47

        其中：对联营企业和合营企业的投资收益               -1,127,333.31       -3,451,537.47

       公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

       资产处置收益（损失以“-”号填列）       五、45         134,400.88         -156,235.56

       汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）                        -781,945,986.60      106,299,428.36

  加：营业外收入                               五、46         273,299.71          991,945.73

  减：营业外支出                               五、47       1,158,277.77        2,647,552.77

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                    -782,830,964.66      104,643,821.32

  减：所得税费用                               五、48       5,221,947.13       12,135,021.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       -788,052,911.79       92,508,799.54

  （一）按经营持续性分类

   1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列）             -788,052,911.79       92,508,799.54

   2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列）

  （二）按所有权归属分类

   1.少数股东损益                                           1,787,644.37        2,451,568.42

   2.归属于母公司所有者的净利润                          -789,840,556.16       90,057,231.12

六、其他综合收益的税后净额

   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额    （一）不能重分类进损益的其他综合收益

   1.重新计量设定受益计划变动额

   2.权益法下不能转损益的其他综合收益

   （二）将重分类进损益的其他综合收益

   1.权益法下可转损益的其他综合收益

   2.可供出售金融资产公允价值变动损益

   3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

   4.现金流量套期损益的有效部分

   5.外币财务报表折算差额

   6.其他

   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                  -788,052,911.79              92,508,799.54

   归属于母公司所有者的综合收益总额                               -789,840,556.16              90,057,231.12

   归属于少数股东的综合收益总额                                      1,787,644.37               2,451,568.42

八、每股收益：

  （一）基本每股收益                             十六、2                    -0.90                        0.10

  （二）稀释每股收益                             十六、2                    -0.90                        0.10

法定代表人：     孙鲲鹏                   主管会计工作的负责人： 张国平            会计机构负责人：   张国平

                                          利       润        表                                             2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                        单位：元 币种：人民币

                        项   目                     附注号            本期发生额            上期发生额

一、营业收入                                       十四、4             335,023,956.13        353,360,065.32

       减：营业成本                                十四、4             314,447,924.21        317,925,128.37

           税金及附加                                                     5,394,601.72         5,121,504.52

           销售费用                                                     30,871,898.96         16,906,505.33

           管理费用                                                     32,717,744.65         32,827,676.45

           研发费用

           财务费用                                                     32,219,387.25         19,307,156.04

           其中：利息费用                                               75,174,369.17         42,376,277.12                  利息收入                                                   45,531,274.91      24,644,741.64

           资产减值损失                                                    184,823,028.23      14,232,558.62

       加：其他收益                                                          2,306,604.62       2,288,403.71

           投资收益（损失以“-”号填列）              十四、5                 -893,099.28      19,206,251.63

           其中：对联营企业和合营企业的投资收益                               -893,099.28      -3,111,409.70

           公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

           资产处置收益（损失以“-”号填列）                                    60,193.43           -172,252.15

二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                         -263,976,930.12     -31,638,060.82

       加：营业外收入                                                          195,175.87           211,978.54

       减：营业外支出                                                          387,251.43       1,612,686.02

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                     -264,169,005.68     -33,038,768.30

       减：所得税费用                                                       33,688,586.58     -11,764,434.69

四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                         -297,857,592.26     -21,274,333.61

   （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                            -297,857,592.26     -21,274,333.61

   （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

   （一）不能重分类进损益的其他综合收益

       1.重新计量设定受益计划变动额

       2.权益法下不能转损益的其他综合收益

   （二）将重分类进损益的其他综合收益

       1.权益法下可转损益的其他综合收益

       2.可供出售金融资产公允价值变动损益

       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

       4.现金流量套期损益的有效部分

       5.外币财务报表折算差额

       6.其他

六、综合收益总额                                                          -297,857,592.26     -21,274,333.61

七、每股收益：

       （一）基本每股收益

       （二）稀释每股收益

        法定代表人：    孙鲲鹏            主管会计工作的负责人： 张国平          会计机构负责人：    张国平                                   合 并 现 金 流 量 表                                                   2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                             单位：元 币种：人民币

                        项   目                     附注号              本期发生额           上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

       销售商品、提供劳务收到的现金                                     1,181,028,672.79        1,198,023,116.85

       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

       收到的税费返还                                                       8,954,577.14            7,238,501.40

       收到其他与经营活动有关的现金                 五、49                246,448,768.91           20,458,250.85

         经营活动现金流入小计                                           1,436,432,018.84       1,225,719,869.10

       购买商品、接受劳务支付的现金                                     1,347,480,240.71        1,336,391,664.88

       支付给职工以及为职工支付的现金                                     161,930,487.55         153,366,716.48

       支付的各项税费                                                      65,231,452.69           82,348,709.81

       支付其他与经营活动有关的现金                 五、49                247,224,378.37         178,176,261.73

         经营活动现金流出小计                                           1,821,866,559.32       1,750,283,352.90

           经营活动产生的现金流量净额                                    -385,434,540.48        -524,563,483.80

二、投资活动产生的现金流量：

       收回投资收到的现金                                                  14,500,000.00

       取得投资收益收到的现金                                                                       2,000,000.00

       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的                                                                             8,842,600.03            1,604,147.92 现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                 五、49                 51,360,000.00            7,732,960.00

         投资活动现金流入小计                                              74,702,600.03          11,337,107.92

       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的                                                                           124,379,691.10         113,967,278.53 现金

       投资支付的现金                                                       1,460,000.00            2,660,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                 五、49                255,979,420.00         138,230,679.98

         投资活动现金流出小计                                             381,819,111.10         254,857,958.51

           投资活动产生的现金流量净额                                    -307,116,511.07        -243,520,850.59 三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金                                                 95,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                             95,000,000.00

    取得借款收到的现金                                              1,330,869,429.23            1,329,390,208.00

    发行债券收到的现金                                                                            250,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金                五、49                616,500,000.00              342,800,000.00

      筹资活动现金流入小计                                          2,042,369,429.23            1,922,190,208.00

    偿还债务支付的现金                                              1,430,390,208.00            1,060,580,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 92,568,942.03               87,586,594.70

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                291,770.77                2,000,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金                五、49                378,444,446.37              121,808,693.56

      筹资活动现金流出小计                                          1,901,403,596.40            1,269,975,288.26

        筹资活动产生的现金流量净额                                    140,965,832.83              652,214,919.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      343,511.78               -1,499,724.43

五、现金及现金等价物净增加额                                         -551,241,706.94             -117,369,139.08

    加：期初现金及现金等价物余额                                      640,953,911.34              758,323,050.42

六、期末现金及现金等价物余额                                           89,712,204.40              640,953,911.34

法定代表人：   孙鲲鹏                  主管会计工作的负责人： 张国平                   会计机构负责人：张国平

                                         现 金 流 量 表                                               2018 年 12 月 31 日

 编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                           单位：元 币种：人民币

                      项   目                    附注号               本期发生额              上期发生额

 一、经营活动产生的现金流量：

     销售商品、提供劳务收到的现金                                       459,987,290.51           344,831,176.05

     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

 的金融资产净增加额

     收到的税费返还                                                       2,192,877.67             2,529,234.11

     收到其他与经营活动有关的现金                                         1,366,090.67             3,153,551.19

       经营活动现金流入小计                                             463,546,258.85          350,513,961.35     购买商品、接受劳务支付的现金                 343,692,774.55     298,964,594.14

    支付给职工以及为职工支付的现金                59,351,592.68      67,026,274.11

    支付的各项税费                                 7,914,373.56      12,236,088.03

    支付其他与经营活动有关的现金                  30,455,373.60      26,119,162.54

         经营活动现金流出小计                    441,414,114.39     404,346,118.82

           经营活动产生的现金流量净额             22,132,144.46     -53,832,157.47

二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金                             8,000,000.00

    取得投资收益收到的现金                         6,000,000.00       5,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                                                    3,120,839.52       1,137,324.21 的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                 500,068,288.85      21,983,555.17

         投资活动现金流入小计                    517,189,128.37      28,120,879.38

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付                                                   32,451,671.10      53,661,394.97 的现金

    投资支付的现金                                   760,000.00       2,660,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                 612,629,737.06     363,002,279.98

         投资活动现金流出小计                    645,841,408.16     419,323,674.95

           投资活动产生的现金流量净额           -128,652,279.79    -391,202,795.57

三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                           646,621,304.23     806,890,208.00

    发行债券收到的现金                                              250,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金                 616,500,000.00     145,000,000.00

         筹资活动现金流入小计                  1,263,121,304.23   1,201,890,208.00

    偿还债务支付的现金                           856,890,208.00     670,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金            53,190,496.48      57,601,165.48

    支付其他与筹资活动有关的现金                 341,633,986.73     121,808,693.56

         筹资活动现金流出小计                  1,251,714,691.21     849,409,859.04

           筹资活动产生的现金流量净额             11,406,613.02     352,480,348.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 180,655.53      -1,228,385.03 五、现金及现金等价物净增加额                                                 -94,932,866.78                 -93,782,989.11

    加：期初现金及现金等价物余额                                             117,071,261.94                 210,854,251.05

六、期末现金及现金等价物余额                                                     22,138,395.16              117,071,261.94

法定代表人： 孙鲲鹏               主管会计工作的负责人：      张国平                       会计机构负责人：张国平

                             合 并 股 东 权 益 变 动 表                                                   2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                                      单位：元 币种：人民币

                                                                   本期

                                                归属于母公司所有者权益                                                                                                                     所有                              其他权益工具                                                                   少数          项目                                          减：     其他                         一般   未分            者权                       股     优      永        资本                       专项     盈余                     股东                                           其           库存     综合                         风险   配利            益合                       本     先      续        公积                       储备     公积                     权益                                           他            股      收益                         准备    润              计                              股      债

                      877,                     1,806                                                                3,210                                                                                    15,22            485,5   25,80     一、上年期末余    427,                     ,339,                                                                ,363,                                                                                    0,557            70,75   5,378     额                468.                     597.7                                                                753.6                                                                                      .25             1.86     .78                        00                         5                                                                       4

         加：会计政

    策变更

               前期

    差错更正

               同一

    控制下企业合

    并

               其他

    二、本年期初余    877,                     1,806                               15,22            485,5   25,80   3,210

    额                427,                     ,339,                               0,557            70,75   5,378   ,363,                   468.   597.7   .25    1.86     .78   753.6

                   00       5                             4

三、本期增减变                         -789,   101,1   -688,

动金额（减少以                         840,5   64,96   675,5

“－”号填列）                         56.16    2.86   93.30

                                       -789,   1,787   -788, （一）综合收益                                        840,5   ,644.   052,9 总额                                        56.16     37    11.79

                                               100,0   100,0 （二）所有者投                                                00,00   00,00 入和减少资本                                                 0.00    0.00

                                               100,0   100,0 1．所有者投入                                                00,00   00,00 的普通股                                                 0.00    0.00

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

                                               -622,   -622,

（三）利润分配                                 681.5   681.5

                                                  1       1

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

                                               -622,   -622, 3．对所有者（或                                                681.5   681.5 股东）的分配                                                   1       1

4．其他

（四）所有者权

益内部结转     1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．设定受益计

    划变动额结转

    留存收益

    5．其他

    （五）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    （六）其他

                     877,                  1,806                                                            2,521                                                                              15,22          -304,   126,9     四、本期期末余   427,                   ,339,                                                           ,688,                                                                              0,557          269,8   70,34     额               468.                  597.7                                                            160.3                                                                                .25          04.30    1.64                       00                          5                                                               4

  法定代表人： 孙鲲鹏            主管会计工作的负责人：      张国平                   会计机构负责人：张国平

                            合 并 股 东 权 益 变 动 表                                               2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                              单位：元 币种：人民币

                                                               上期

                                            归属于母公司所有者权益                                          所有                                                                                                     少数            项目             其他权益工具              减：   其他                    一般   未分            者权                      股                    资本                       专项   盈余                   股东                             优   永   其              库存   综合                    风险   配利            益合                      本                    公积                       储备   公积                   权益                             先   续   他               股    收益                    准备    润              计                            股   债

                    877,             1,806                            3,146                                              15,22   421,8    25,35 一、上年期末余      427,             ,339,                            ,177,                                              0,557   36,34    3,810 额                  468.             597.7                            778.1                                                .25    4.78      .36                      00                 5                                4

       加：会计政

策变更

           前期

差错更正

           同一

控制下企业合

并

           其他

                    877,             1,806                            3,146                                              15,22   421,8    25,35 二、本年期初余      427,             ,339,                            ,177,                                              0,557   36,34    3,810 额                  468.             597.7                            778.1                                                .25    4.78      .36                      00                 5                                4

三、本期增减变                                       63,73            64,18                                                               451,5 动金额（减少以                                       4,407.           5,975                                                               68.42 “－”号填列）                                          08              .50

                                                     90,05    2,451   92,50 （一）综合收益                                                      7,231.   ,568.   8,799 总额                                                         12      42      .54

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他                                                                           -26,3   -2,00   -28,3

 （三）利润分配                                                          22,82    0,000   22,82

                                                                          4.04      .00    4.04

 1．提取盈余公

 积

 2．提取一般风

 险准备

                                                                          -26,3   -2,00   -28,3  3．对所有者（或                                                                          22,82    0,000   22,82  股东）的分配                                                                           4.04      .00    4.04

 4．其他

 （四）所有者权

 益内部结转

 1．资本公积转

 增资本（或股

 本）

 2．盈余公积转

 增资本（或股

 本）

 3．盈余公积弥

 补亏损

 4．设定受益计

 划变动额结转

 留存收益

 5．其他

 （五）专项储备

 1．本期提取

 2．本期使用

 （六）其他

                   877,             1,806                                                 3,210                                                             15,22        485,5    25,80  四、本期期末余    427,             ,339,                                                 ,363,                                                             0,557        70,75    5,378  额                468.             597.7                                                 753.6                                                               .25         1.86      .78                     00                 5                                                     4

法定代表人： 孙鲲鹏       主管会计工作的负责人：   张国平           会计机构负责人：张国平                                       母公司所有者权益变动表                                                         2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                                        单位：元 币种：人民币

                                                                          本期

                                      其他权益工具                                                           未分      所有者            项目                                           资本公       减：库    其他综   专项储   盈余公                         股本    优先      永续                                                               配利      权益合                                                  其他        积         存股     合收益     备       积                                  股        债                                                                 润         计

                        877,4                             1,807,3                                            5,869,    2,705,8     一、上年期末余                                                                                 15,220,                         27,46                             09,824.                                            243.3     27,093.     额                                                                                             557.25                          8.00                                     49                                               6          10

           加：会计政

    策变更

               前期

    差错更正

               其他

                        877,4                             1,807,3                                            5,869,    2,705,8     二、本年期初余                                                                                 15,220,                         27,46                             09,824.                                            243.3     27,093.     额                                                                                             557.25                          8.00                                     49                                               6          10

    三、本期增减变                                                                                           -297,     -297,85

    动金额（减少以                                                                                           857,5     7,592.2

    “－”号填列）                                                                                           92.26             6

                                                                                                             -297,     -297,85     （一）综合收益                                                                                                              857,5     7,592.2     总额                                                                                                              92.26             6

    （二）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    的普通股

    2．其他权益工

    具持有者投入

    资本  3．股份支付计

 入所有者权益

 的金额

 4．其他

 （三）利润分配

 1．提取盈余公

 积

 2．对所有者（或

 股东）的分配

 3．其他

 （四）所有者权

 益内部结转

 1．资本公积转

 增资本（或股

 本）

 2．盈余公积转

 增资本（或股

 本）

 3．盈余公积弥

 补亏损

 4．设定受益计

 划变动额结转

 留存收益

 5．其他

 （五）专项储备

 1．本期提取

 2．本期使用

 （六）其他

                   877,4                  1,807,3                        -291,   2,407,9  四、本期期末余                                                15,220,                    27,46                  09,824.                        988,3   69,500.  额                                                             557.25                     8.00                      49                         48.90       84

法定代表人： 孙鲲鹏        主管会计工作的负责人：   张国平   会计机构负责人：张国平                                       母公司所有者权益变动表                                                         2018 年 12 月 31 日

编制单位：山东丽鹏股份有限公司                                                                        单位：元 币种：人民币

                                                                          上期

                                      其他权益工具                                                           未分     所有者            项目                                           资本公       减：库    其他综   专项储   盈余公                         股本    优先      永续                                                               配利     权益合                                                  其他        积         存股     合收益     备       积                                  股        债                                                                 润        计

                        877,4                             1,807,3                                            53,46    2,753,4     一、上年期末余                                                                                 15,220,                         27,46                             09,824.                                            6,401.   24,250.     额                                                                                             557.25                          8.00                                     49                                            01           75

           加：会计政

    策变更

               前期

    差错更正

               其他

                        877,4                             1,807,3                                            53,46    2,753,4     二、本年期初余                                                                                 15,220,                         27,46                             09,824.                                            6,401.   24,250.     额                                                                                             557.25                          8.00                                     49                                            01           75

    三、本期增减变                                                                                           -47,5                                                                                                                       -47,597     动金额（减少以                                                                                           97,15                                                                                                                       ,157.65     “－”号填列）                                                                                            7.65

                                                                                                             -21,2     （一）综合收益                                                                                                    -21,274                                                                                                              74,33     总额                                                                                                              ,333.61                                                                                                               3.61

    （二）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    的普通股

    2．其他权益工

    具持有者投入

    资本

    3．股份支付计  入所有者权益

 的金额

 4．其他

                                                                         -26,3                                                                                   -26,322  （三）利润分配                                                          22,82                                                                                   ,824.04                                                                           4.04

 1．提取盈余公

 积

                                                                         -26,3  2．对所有者（或                                                                  -26,322                                                                          22,82  股东）的分配                                                                     ,824.04                                                                           4.04

 3．其他

 （四）所有者权

 益内部结转

 1．资本公积转

 增资本（或股

 本）

 2．盈余公积转

 增资本（或股

 本）

 3．盈余公积弥

 补亏损

 4．设定受益计

 划变动额结转

 留存收益

 5．其他

 （五）专项储备

 1．本期提取

 2．本期使用

 （六）其他

                   877,4                  1,807,3                        5,869,   2,705,8  四、本期期末余                                                15,220,                    27,46                  09,824.                        243.3    27,093.  额                                                             557.25                     8.00                      49                             6        10

法定代表人： 孙鲲鹏        主管会计工作的负责人：   张国平   会计机构负责人：张国平                                山东丽鹏股份有限公司                             二〇一八年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    （一）公司概况

    山东丽鹏股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东丽鹏包装有限公司整体变更设立

的股份有限公司。

    山东丽鹏包装有限公司原名烟台市丽鹏包装有限责任公司，成立于 1995 年 2 月，设立时注册资本 500

万元，1998 年 3 月注册资本变更为 3000 万元。

    1999 年 5 月，烟台市丽鹏包装有限责任公司更名为山东丽鹏包装有限公司，2007 年 9 月，经山东丽

鹏包装有限公司第一次临时股东会决议通过，注册资本变更为 4000 万元。

    2007 年 11 月，经山东丽鹏包装有限公司 2007 年第二次临时股东会决议通过，山东丽鹏包装有限公

司整体变更为山东丽鹏股份有限公司，变更后注册资本仍为 4000 万元。2007 年 12 月 4 日，公司取得了

山东省工商行政管理局换发的注册号为 370600228099328 的企业法人营业执照。

    2010 年 2 月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]238 号文《关于核准山东丽鹏股份有限

公司首次公开发行股票的批复》的核准，丽鹏公司向社会公开发行人民币普通股 1350 万股，公司注册

资本变更为 5350 万元。2010 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币 5350

万元。2010 年 4 月 8 日，公司完成了工商变更。

    2011 年 5 月, 根据公司 2010 年股东大会通过《2010 年利润分配预案》，公司按每 10 股转增 6 股

的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 3210 万股，增加股本 3210 万元。2011 年 5 月 27 日，公

司完成了工商变更，注册资本变更为 8560 万元。

    2012 年 10 月,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2012】1328 号文《关于核准山东丽鹏股份

有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 20,738,461 股。2012

年 12 月 3 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为 106,338,461 元。      2013 年 5 月，依据公司 2012 年年度股东大会决议通过的《公司 2012 年度利润分配预案》，按每 10

股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本 85,070,768.00 元，变更后的注册资本人

民币 191,409,229.00 元。2013 年 6 月，公司完成了工商变更。

     2014 年 11 月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司向汤于等发行股份

购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1256 号）核准，公司向汤于等 58 名交易对象发行

人民币普通股 101,553,992.00 股；向孙世尧等 9 名特定对象非公开发行人民币普通股 36,690,000.00

股。2015 年 1 月 9 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为                 329,653,221.00 元。

     2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的

批 复 》 （ 证 监 许 可 [2015]2986 号 ） 核 准 ， 公 司 向 兰 坤 等 三 位 特 定 对 象 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股

21,970,000.00 股。2016 年 2 月 29 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为 351,623,221.00 元。

     2016 年 4 月，依据公司 2015 年年度股东大会决议通过的《公司 2015 年度利润分配预案》，按每

10 股转增 12 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本 421,947,865.00 元，变更后的注册

资本人民币 773,571,086.00 元。2016 年 4 月，公司完成了工商变更。

     2016 年 9 月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批

复》（证监许可[2016] 2025 号）核准，公司向诺德基金管理有限公司等 9 名特定投资者非公开发行人

民币普通股 103,856,382.00 股。2016 年 12 月 13 日，公司完成了工商变更，注册资本变更为

877,427,468.00 元。

     公司住所为烟台市牟平区姜格街道办事处丽鹏路 1 号，公司法定代表人为孙鲲鹏。

     公司经营范围：铝板轧制、印铁、涂料、瓶盖加工、模具制作、橡胶塑料制品、机械设备、针纺织

品、服装鞋帽的加工销售、五金交电、建筑装饰材料、机电产品（不含小轿车）、日用百货，农副产品

销售（以上均不含专营专控）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需的

原辅材料、机械设备、仪器仪表，零配件及相关技术的进口业务；本企业的进料加工和“三来一补”业

务；太阳能发电销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）     公司主营业务：铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖的生产、销售及相关业务；园林规划设计、施工、

养护，苗木养殖、销售。

    公司所属行业：瓶盖包装制品制造业；园林工程施工、专业技术服务、园林景观规划设计、苗木

种植销售、园林养护。

    本财务报表由公司董事会决议批准于 2019 年 4 月 26 日报出。

    （二）合并报表范围

    截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

          子公司名称                                    地址                       持股比例(%)

成都海川制盖有限公司             蒲江县工业集中发展区                                     100.00

北京鹏和祥包装制品有限公司       北京市怀柔区桥梓镇八龙桥雅苑 1 号楼 102 室               100.00

新疆军鹏制盖有限公司             新源县肖尔布拉克                                          60.00

亳州丽鹏制盖有限公司             亳州经济开发区华佗大道 1009 号                           100.00

                                 泸州市场江阳区黄舣镇泸州酒业集中发展区聚源大道 四川泸州丽鹏制盖有限公司                                                                   85.71                                  F006 号 山东丽鹏国际贸易有限公司         烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路 1 号                  100.00

大冶市劲鹏制盖有限公司           湖北省大冶市金港路 5 号                                  100.00

烟台市鹏科能源有限公司           山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事处丽鹏路 1 号            100.00

烟台丽鹏投资有限公司             山东省烟台市莱山区港城东大街 289 号 2504 号               51.00

山东丽鹏包装科技有限公司         山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路 1 号                  100.00

重庆华宇园林有限公司             重庆市江北区渝北四村 155 号 7-1                          100.00

                                 四川省巴中市巴州区巴州大道中段龙湖花园十五幢 F2 巴中华丰建设发展有限公司                                                                   80.00                                  单元二楼一号

安顺华宇生态建设有限公司         贵州省安顺市西秀区龙青路电力城天瀑阳光商业街              80.00

重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有                                  重庆市江北区北滨一路 506 号                               65.00 限公司 重庆秉创新材料科技有限公司       重庆市正阳工业园区园区路白家河                           100.00

重庆广裕鑫投资有限公司           重庆市江北区北滨一路 506 号四楼                          100.00

山东丽鹏生态建设有限公司         山东省烟台市牟平区姜格庄街道丽鹏路 1 号                  100.00 重庆翠荟生态旅游文化发展有限公                                  重庆市江北区北滨一路 506 号 1 楼                 100.00 司 成都丽宇建设工程有限公司         成都市浦江县鹤山街道盐井路 144 号                100.00

华阴市双华城乡建设工程有限公司   陕西省渭南市华阴市东岳路政府广场东侧嘉阳国际      79.88

上海锐科教育科技有限公司         上海市长宁区金钟路 767 弄 2 号 509B 室           100.00

苏州中锐智信教育投资有限公司     苏州工业园区普惠路 456 号                        100.00

    本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

     二、财务报表的编制基础

    （一）编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估

计进行编制。

    （二）持续经营

    报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，

不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

     三、重要的会计政策及会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明

    公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）会计期间

    会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

    （三）营业周期     正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个

月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

    （四）记账本位币

    以人民币作为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1、同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参

与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投

资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的

现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；

资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行

权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

    合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交

易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，合并方应当将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股

比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与

其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

    在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向

处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应

分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    2、非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服

务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的

或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的

或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被

购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益

的其他综合收益除外。

    本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公

允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购

买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

    （六）合并财务报表的编制方法

    1、合并财务报表范围

    本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公

司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购 买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    3、合并财务报表抵销事项

    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往 来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。    子公司持有本公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

    4、合并取得子公司会计处理

    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实际控制时已经发生，

从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表

进行调整。

    对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价

值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

    对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将

该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流

量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至

报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内

处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将

该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

    5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

   ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报 表中的会计处理方法    对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之 间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或 者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存 收益。    对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务 报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期投资收益。    对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公 司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。     ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表 中的会计处理方法

    对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。

在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并

财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日

开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

    （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

    ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

    ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

    ③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

    ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

    ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，相关会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

    （八）现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。        （九）外币业务和外币财务报表折算

       1、外币业务折算

       本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。

   资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资 本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。

       2、外币财务报表折算

       本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财

务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

       资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的

即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列

示。

       外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

额，在现金流量表中单独列示。

       处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处

置当期损益。

       （十）金融工具

   金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。    1、金融工具的分类    本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产。     本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。     2、金融资产的确认依据和计量方法     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： (1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融 工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工 具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公 司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融 资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企 业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。     本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期 损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。     （2）持有至到期投资     本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。     （3）应收款项     应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价 款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。     （4）可供出售金融资产     本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本 公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告 发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。     3、金融负债的确认依据和计量方法     本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。     满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期 内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。     符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的 金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。     （2）其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。     4、金融资产转移的确认依据和计量方法     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益：    （1）所转移金融资产的账面价值；    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：    （1）终止确认部分的账面价值；    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。    金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。    5、金融负债的终止确认条件    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。    6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法    存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。    7、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试 结果计提减值准备。    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：    ①发行方或债务人发生严重财务困难；    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等；    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。    本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的 预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确 认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。    本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回 计入当期损益。    以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该 金融资产的减值损失一经确认不予转回。     对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

    ①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅

度已达到或超过 50%;

    ②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续 12 个月出现下跌;

    ③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本;

    ④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 30%,反弹持续时

间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

    8、金融资产和金融负债的抵销     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。     9、金融负债与权益工具的区分     金融负债，是指符合下列条件之一的负债：     ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。     ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。     ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具。     ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。     权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。     如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。     如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负 债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的 权益工具。

    （十一）应收款项

    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项     本公司单笔金额占应收款项余额 10%以上且单笔金额在 500 万元以上的应收款项，确定为单项金额

重大的应收款项。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收

款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项

组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    2、按组合计提坏账准备的应收款项

    本公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

              账龄                  应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)

       1 年以内（含 1 年）                   5.00                       5.00

        1－2 年（含 2 年）                  10.00                      10.00

        2－3 年（含 3 年）                  20.00                      20.00

        3－4 年（含 4 年）                  30.00                      30.00

        4－5 年（含 5 年）                  50.00                      50.00

            5 年以上                        100.00                     100.00

    3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

    如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款

项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。

    4、坏账的确认标准

    （1）债务人发生严重财务困难；

    （2）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    （4）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；     （5）因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    （十二）存货

    1、存货分类

    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品等。

    2、存货取得和发出的计价方法

    （1）原材料中主要材料入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算。

    （2）低值易耗品采用一次摊销法核算。

    3、存货数量的盘存方法

     公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存

货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的

金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。

    （十三）持有待售资产

    1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

    本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

    处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转

让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资

产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

    同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或 处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出

售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

    因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性

投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体

划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减

去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵

减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面

价值。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损

益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中

负债的利息和其他费用继续予以确认。

    某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公

司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类

别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ②可收回金额。

    2、终止经营

    终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分

的组成部分：

    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。        ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分。

       ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

       3、列报

       本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资

产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

       公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动

资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回

金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

       拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为

终止经营列报。

       对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比

会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来

作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

       （十四）长期股权投资

       本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核

算。

       1、初始投资成本确定

       （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认 为初始成本；     （2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投 资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证 券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。     2、后续计量及损益确认方法     （1）成本法核算     投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股 权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 确认投资收益。     （2）权益法核算     投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资， 其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无 论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。     3、长期股权投资核算方法的转换     （1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重 大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能 够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计 量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核 算的初始投资成本。     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合 营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长 期股权投资进行会计处理。    （3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工 具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。    （4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者 与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然 后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前 者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成 共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司 债券等的影响。    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。    本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。    ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。    ③与被投资单位之间发生重要交易。    ④向被投资单位派出管理人员。    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。    存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑 所有事实和情况来做出恰当的判断。    5、减值测试方法及减值准备计提方法    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进 行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。    6、长期股权投资处置     处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相 应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    （十五）投资性房地产

    1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并

准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产

有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在

发生时计入当期损益。

    3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均

计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的 5%）确定其折旧率,明细列示如下：

         投资性房地产类别              使用年限（年）                年折旧率（%）

            土地使用权                  尚可使用年限

           房屋及建筑物                        30                        3.17

      采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。

    4、投资性房地产的减值准备

    投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以

后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。

    （十六）固定资产

    1、固定资产确认条件

    公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。

    同时满足下列条件的，确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    2、固定资产计价

    固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，

发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

    3、固定资产折旧方法

    采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%），确定其折旧

率，固定资产分类折旧率如下：

           固定资产类别                   使用年限（年）              年折旧率（%）

           房屋及建筑物                       20-50                     4.75-1.90

               通用设备                       10-12                     9.50-7.92

               运输工具                        8-12                     11.88-7.92

          电子设备及其他                       5-10                     19.00-9.50

    在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿命、

预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。

    4、固定资产减值准备

    固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。

    （十七）在建工程     1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。

    2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

    3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折

旧的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计

期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

    （十八）借款费用

    1、借款费用资本化的原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公

司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

   借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资

产或者承担带息债务形式发生的支出；

   （2）借款费用已经发生；

   （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    2、资本化金额的计算方法

    为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根

据一般借款加权平均利率计算确认。     符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费

用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。

    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。

    （十九）无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    1、无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。     本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    2、无形资产使用寿命的确定及复核

    （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其

使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。

    （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来

未来经济利益的期限。

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。      如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不

确定的无形资产。

     （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不

确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提

资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。

     （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复

核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和

摊销方法。

     公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产

的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。

     3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

     资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。

     无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

孰高确定。

     无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间

不再转回，当该项资产处置时予以转出。

     4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标

准

     公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发

阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段

具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性 和形成成果的可能性较大等特点。

    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

    （二十）长期资产减值

   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相

关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如

相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （二十一）长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后

会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    （二十二)勘探开发支出

    勘探开发支出包括发生的探矿权使用费以及在勘探过程中发生的各项费用。勘探开发支出在勘探结

束形成地质成果的，转入无形资产—探矿权按照平均年限法在受益期摊销；超过一个会计年度尚不能形

成地质成果的，计入当期损益。

    （二十三）职工薪酬

   职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期福利。    短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计 期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或 相关资产成本。     离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存 计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单 独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半 年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集 团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务 成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增 加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的 增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他 会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计 入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。    辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则 处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

    （二十四）预计负债

    1、预计负债的确认标准

    当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时

其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

    2、预计负债的计量方法

    本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个

连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多

个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当

前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    （二十五）股份支付及权益工具

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    1、权益工具公允价值的确定

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司

承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以

下因素：     期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权

有效期内的无风险利率。

    2、以权益工具结算的股份支付会计处理

    （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加资本公积。

    授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数

量一致。

    （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调

整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

    3、以现金结算的股份支付的会计处理

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加应付职工薪酬。

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期

取得的服务计入成本或费用和相应的负债 。

    （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允

价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

    4、股份支付计划的修改、终止     无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司

确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的

可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

    （二十六）优先股、永续债等其他金融工具

    本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类

为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法

按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或

损失计入当期损益。

    对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，

其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。

    （二十七）收入确认

    1、确认销售商品收入的原则

    在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务确认收入的原则

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会

计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳

务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；     （2）相关的经济利益很可能流入企业；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易

的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够

得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的

劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权确认收入的原则

    （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入金额能够可靠地计量。

    （2）让渡资产使用权收入确认依据

    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

   ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

   4、建造合同

    （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

本公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认完工百分比。对于当期未完成的施工

合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；

同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成

的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际

发生总成本和扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。

   建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

   （2） 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同

相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完

成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与

合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

   （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建

造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    5、 收入确认的具体方法

   （1）内销铝盖、塑料盖、铝塑结合盖等包装产品按照协议或合同将产品交付客户，客户按合同或协

议约定确认收货，产品价格经双方确认，公司开具销售发票后，确认收入的实现。

    （2）外销铝盖、塑料盖、铝塑结合盖等包装产品在销售定价交易模式为 FOB 和 CFR 方式下,公司以

货物装船,报关出口手续完成后确认收入的实现；在销售定价交易模式为 CIF 方式下，公司以货物报关出

口并交付提单确认收入的实现。

    （3）园林建造施工收入按照完工百分比法确认合同收入和合同费用，完工百分比为累计发生的实际

合同成本占合同预计总成本的比例。

    （4） 销售苗木收入确认时点为苗木销售合同或订单已经签订，按合约苗木已经销售出库，购货方

确定收到苗木并无退货风险。

    （5）设计收入根据设计合同约定完工进度及应收设计进度款确认，设计收入确认时点为公司根据设

计合同提供给客户设计方案或图纸等资料时确认。

    （6）养护收入以提供绿化养护劳务的结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，根据提供绿化养护

的工作量和合同约定的价格确认。

    （7）BT 项目核算方法

    以 BT（建造一移交）方式建设公共基础设施，即政府或代理公司与本公司签订工程投资建设回购协 议，并授权本公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交政府，政府根据协议在约定的

期限内支付回购资金（包括投资补偿等）。

    具体核算时，本公司对同时提供建造服务的 BT 项目，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会

计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款”。工程完工并审定工程造

价后，以审定结算金额作为回购基数，回购基数确定后，根据回购基数和相应的利率确定回购款总额，

回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，实际利率根据回购款总

额在回购期内的分期支付折现至回购基数计算确认。

    对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    （8）BOT 项目核算方法

    建造期间，公司对于所提供的建造服务根据完工百分比法确认相关的收入和费用。基础设施建成后，

作为无形资产，在合同规定的营运期以直线法摊销。

    （二十八）政府补助

   1、政府补助类型

    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。     2、与资产相关的政府补助的会计处理方法

   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本

公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关

资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；

与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

   3、与收益相关的政府补助的会计处理方法

     与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。     本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：     （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

   （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

   4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

    企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。

    企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。

    企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益

相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

    5、政府补助的确认时点

    公司取得的政府补助，一般在收到时确认，除非在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定

的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额计量确认。

    （二十九）递延所得税资产、递延所得税负债

    1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据 管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：

    （1）企业合并；

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    （三十）租赁

    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有

权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的租赁。

    1、经营租赁

    （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他

方法更为系统合理的，可以采用其他方法。

    承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他

方法更为系统合理的，可以采用其他方法。

    出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。

    对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经

营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

    出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2、融资租赁

    （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

融资费用。

    （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与

其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

       融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满

时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

       本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处

理。

       资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负

债和一年内到期的长期负债列示。

       （三十一）重要会计政策、会计估计变更

       企业会计准则的变化引起的会计政策变更

       本公司编制 2018 年度报表执行财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通

知》（财会（2018）15 号），将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；

将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”

及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在

建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、

“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”

行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目

列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动

表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。代收代缴个税的手续费返还从营业外收入调整至其

他收益列报。对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：

2017.12.31/2017 年度           调整前                调整后                变动额

应收票据及应收账款                                   708,638,438.68        708,638,438.68 应收票据                      10,038,310.53                                          -10,038,310.53

应收账款                     698,600,128.15                                      -698,600,128.15

其他应收款                   212,408,075.08               212,408,075.08

应收利息

应收股利

固定资产                     681,030,053.72               681,030,053.72

在建工程                      79,318,080.73                79,318,080.73

应付票据及应付账款                                      1,068,203,738.79        1,068,203,738.79

应付票据                      86,500,000.00                                          -86,500,000.00

应付账款                     981,703,738.79                                      -981,703,738.79

其他应付款                    28,839,102.97                32,181,623.92               3,342,520.95

应付利息                         3,342,520.95                                         -3,342,520.95

应付股利

管理费用                     102,558,340.96                95,268,290.56              -7,290,050.40

研发费用                                                    7,290,050.40               7,290,050.40

营业外收入                         991,945.73                 991,945.73

其他收益                         5,633,340.29               5,633,340.29

         合   计           2,890,958,137.90             2,890,958,137.90

    （三十二）前期会计差错更正

    报告期内无前期会计差错更正。

    （三十三）其他主要会计政策、会计估计

    其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。

     四、税项

    （一）主要税种及税率

               税种                       计税依据                          适用税率

增值税                                 应纳税销售收入             3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%

城市维护建设税                          应交流转税额                        1%、5%、7%

教育费附加                              应交流转税额                            3% 地方教育费附加                         应交流转税额                        2%

地方水利建设基金                       应交流转税额                       0.5%

企业所得税                             应纳税所得额                   15%、20%、25%

增值税税率说明：

    根据财税[2018]32 号文“关于调整增值税税率的通知”的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发

生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 11%和 17%税率的，税率分别调整为 10%、16%。

      （二）税收优惠

    （1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售为免税农

产品免征增值税。

    （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

的规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售所得免征企业所得税。

    （3）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的

通知》（财税[2011]58 号），子公司重庆华宇园林有限公司的业务符合《产业结构调整指导目录》（2011

年本）鼓励类产业中第二十二款“城市基础设施”第 13 项“城镇园林绿化及生态小区建设”的列举范

围，且鼓励类收入占总收入的 70%以上。根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业

所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12 号）规定，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，

企业符合《产业结构调整指导目录》范围的，经税务机关确认后，企业所得税可按照 15%税率缴纳。

子公司重庆华宇园林有限公司、重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公司按 15%计缴企业所得税。

    （4）根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13

号），子公司重庆秉创新材料科技有限公司符合小微企业条件，按 20%税率计缴企业所得税。

     五、合并报表主要项目注释

     下列注释项目除特别注明的外，期初余额系指 2017 年 12 月 31 日，期末余额系指 2018 年 12 月 31

日，未注明货币单位的均为人民币元。     1、货币资金

    （1）明细项目：

            项       目                 期末余额                    期初余额

 现金                                              276,872.45              1,111,227.58

 银行存款                                     91,875,709.44              639,842,683.76

 其他货币资金                                 82,231,036.49               75,958,471.13

            合       计                      174,383,618.38              716,912,382.47

    （2）其他货币资金按明细项目列示：

            项       目                 期末余额                    期初余额

 银行承兑汇票保证金                           69,000,000.00               43,444,389.35

 信用证保证金                                  2,129,835.69                9,862,679.98

 质押的银行定期存单                            2,000,000.00               10,010,000.00

 保理业务保证金                                8,250,556.22               12,641,401.80

 外币借款汇率变动保证金                            850,644.58

            合       计                       82,231,036.49               75,958,471.13

    （3）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

                项     目                期末余额                     期初余额

 银行承兑汇票保证金                           69,000,000.00               43,444,389.35

 信用证保证金                                  2,129,835.69                9,862,679.98

 质押的银行定期存单                            2,000,000.00               10,010,000.00

 保理业务保证金                                8,250,556.22               12,641,401.80

 外币借款汇率变动保证金                            850,644.58

 银行存款冻结                                  4,570,213.18

                合     计                     86,801,249.67               75,958,471.13

    除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的

款项。    2、应收票据及应收账款

   （1）明细项目

               种类                   期末余额                               期初余额

应收票据                                      6,345,434.30                           10,038,310.53

应收账款（净额）                            996,498,508.46                          698,600,128.15

               合计                       1,002,843,942.76                          708,638,438.68

   （2）应收票据

   ①明细项目

            项      目                 期末余额                                期初余额

银行承兑汇票                                     6,345,434.30                           10,038,310.53

               合   计                           6,345,434.30                           10,038,310.53

   ②期末公司无已质押的应收票据。

   ③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

                项目                期末终止确认金额                       期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                   37,663,556.77

               合   计                        37,663,556.77

   ④报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

   ⑤应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

   （3）应收账款

   ①应收账款分类披露：

                                                       期末余额

                               账面余额                         坏账准备            类别                                             比例                           计提比         账面价值                              金额                         金额                                            （%）                           例（%）  单项金额重大并单独计提坏

 账准备的应收账款              410,627,901.18          29.72     190,016,282.35         46.27    220,611,618.83

 按信用风险特征组合计提坏

 账准备的应收账款              734,576,201.37          53.16      61,578,010.89          8.38    672,998,190.48

 单项金额不重大但单独计提

 坏账准备的应收账款            236,563,361.25          17.12     133,674,662.10         56.51    102,888,699.15

          合   计            1,381,767,463.80         100.00     385,268,955.34         27.88    996,498,508.46

                                                                  期初余额

                                      账面余额                             坏账准备           类   别                                                        比例                           计提比       账面价值                                     金额                              金额                                                       （%）                           例（%）

 单项金额重大并单独计提坏

 账准备的应收账款

 按信用风险特征组合计提坏

 账准备的应收账款              770,511,990.29          99.65      73,261,862.14          9.51    697,250,128.15

 单项金额不重大但单独计提

 坏账准备的应收账款                2,700,000.00         0.35       1,350,000.00         50.00      1,350,000.00

          合   计              773,211,990.29         100.00      74,611,862.14          9.65    698,600,128.15

    ②单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

                                                                           期末余额                 项目                                            应收帐款             坏账准备        计提比例（%）       计提理由

莱芜市雪野湖旅游产业发展有限公司      187,868,194.54           56,360,458.36             30.00     回收不确定

重庆商社润物现代农业开发有限公司      222,759,706.64          133,655,823.99             60.00     回收不确定

               合   计                410,627,901.18          190,016,282.35

    ③组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

                                                                      期末余额                账      龄                                             应收账款                         坏账准备               计提比例（%）

    1 年以内（含 1 年）                       593,379,097.88                     29,668,954.90                  5.00     1 至 2 年（含 2 年）               90,215,564.31                    9,021,556.44                10.00

    2 至 3 年（含 3 年）               15,929,880.86                    3,185,976.18                20.00

    3 至 4 年（含 4 年）               17,953,788.10                    5,386,136.43                30.00

    4 至 5 年（含 5 年）                5,564,966.56                    2,782,483.28                50.00

    5 年以上                           11,532,903.66                   11,532,903.66               100.00

                 合   计              734,576,201.37                   61,578,010.89

                                                            期初余额                账       龄                                     应收账款                      坏账准备                计提比例（%）

    1 年以内（含 1 年）               428,186,332.77                   21,409,316.63                   5.00

    1 至 2 年（含 2 年）              281,036,794.20                   28,103,679.41                  10.00

    2 至 3 年（含 3 年）               35,299,958.37                    7,059,991.67                  20.00

    3 至 4 年（含 4 年）               11,989,708.72                    3,596,912.63                  30.00

    4 至 5 年（含 5 年）                1,814,468.88                      907,234.45                  50.00

    5 年以上                           12,184,727.35                   12,184,727.35               100.00

                 合   计              770,511,990.29                   73,261,862.14

    ④单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

                                                           期末余额

                 项目                                                   计提比                                    应收账款            坏账准备                         计提理由                                                                         例（%）

李建明                                36,559.92           36,559.92      100.00        预计无法收回

伊犁天香酒业有限责任公司             185,754.78          185,754.78      100.00        预计无法收回

新疆第一窖古城酒业有限公司           121,694.86          121,694.86      100.00        预计无法收回

鑫诚糖酒经销部                       183,648.00          183,648.00      100.00        预计无法收回

乌鲁木齐同德源商贸有限公司杨义强     135,713.88          135,713.88      100.00        预计无法收回

新疆黄金田园食品有限公司              25,000.00           25,000.00      100.00        预计无法收回

俄罗斯得力                         4,439,063.56        4,439,063.56      100.00        预计无法收回

安徽程虎                           2,354,575.13        2,354,575.13      100.00        预计无法收回

黑龙江酒业有限责任公司             1,874,749.00        1,874,749.00      100.00        预计无法收回 烟台华冠制盖有限公司                   1,486,253.75      1,486,253.75        100.00     预计无法收回

安徽金种子集团                         1,083,037.14      1,083,037.14        100.00     预计无法收回

安徽金种子酒业股份有限公司               936,770.30           936,770.30     100.00     预计无法收回

凭祥市鑫保进出口有限公司                 922,473.20           922,473.20     100.00     预计无法收回

山西梨花春酿酒集团有限公司               411,489.29           411,489.29     100.00     预计无法收回

南美皮特公司                             329,030.04           329,030.04     100.00     预计无法收回

安徽省金瑞包装有限公司                    65,937.46            65,937.46     100.00     预计无法收回

威海市万泉新能源科技有限公司              59,253.00            59,253.00     100.00     预计无法收回

安徽广宇包装科技有限公司                  45,604.92            45,604.92     100.00     预计无法收回

宜宾醉不倒酒业有限公司                    24,226.60            24,226.60     100.00     预计无法收回

上海欧木贸易有限公司                      20,000.00            20,000.00     100.00     预计无法收回

上海洪悦彩印包装有限公司                   3,814.30             3,814.30     100.00     预计无法收回

青岛顺东铝制品厂                           1,328.00             1,328.00     100.00     预计无法收回

郴州华盛麓峰房地产开发有限公司         4,959,275.54      2,479,637.77          50.00     回收不确定

重庆合景实业集团有限公司               4,007,298.20      4,007,298.20        100.00     预计无法收回

湖南华盛吉祥置业有限公司               2,291,514.10      1,145,757.05          50.00     回收不确定

四川省渠县交通发展有限公司            70,000,000.00     35,000,000.00          50.00     回收不确定

攀枝花公路建设有限公司               128,526,608.66     64,263,304.33          50.00     回收不确定

金茂（丽江）置业有限公司              12,032,687.62     12,032,687.62        100.00     预计无法收回

                 合计                236,563,361.25    133,674,662.10

    ⑤本期计提坏账准备金额 310,657,093.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

    ⑥本报告期公司无实际核销坏账准备情况。

    ⑦报告期内公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ⑧期末应收账款中金额前五名的单位明细情况如下：

                                                                占应收账款总额                    单位名称                     金额                                    坏账准备                                                                  的比例（%）

  遵义红创文化旅游开发有限责任公司           233,547,056.45                16.90        11,813,422.90

  重庆商社润物现代农业开发有限公司           222,759,706.64                16.12       133,655,823.98

  莱芜市雪野湖旅游产业发展有限公司           187,868,194.54                13.60        56,360,458.36  攀枝花公路建设有限公司                          128,526,608.66                  9.30         64,263,304.33

 遵义市红花岗区深溪镇人民政府                     95,613,563.13                  6.92          4,780,678.16

                      合   计                    868,315,129.42                 62.84        270,873,687.73

     ⑨报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。

     ⑩因抵押、质押或冻结等对使用有限制的应收账款明细如下：

                项    目                         期末余额                                   性质

宁波市政工程建设集团股份有限公

司                                                     16,220,317.13                        质押

遵义市红花岗区深溪镇人民政府                           48,432,200.00                        冻结

                 合计                                  64,652,517.13

     3、预付款项

     （1）预付款项按账龄列示：

                                          期末余额                                      期初余额             账龄                                    金额              比例（%）              金额                   比例（%）

1 年以内（含 1 年）               8,661,940.65               56.67        23,875,075.51                   95.46

1 至 2 年（含 2 年）              6,023,309.72               39.40              617,059.28                 2.47

2 至 3 年（含 3 年）                106,660.04                0.70              165,108.98                 0.66

3 年以上                            493,807.41                3.23              352,159.02                 1.41

           合   计               15,285,717.82              100.00        25,009,402.79                 100.00

     （2）报告期内无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。

     （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

                                                                                         占预付款项总额                       单位名称                              金额                                                                                             的比例(%)

肥城金塔机械科技有限公司                                         4,692,000.00                             30.70

广东中科天元新能源科技有限公司                                   3,000,000.00                             19.63

安丘市鼎正机械设备有限公司                                       1,170,000.00                              7.65  道恩化学有限公司                                                    935,709.74                          6.12

 济南锅炉集团有限公司                                                659,482.76                          4.31

                       合   计                                    10,457,192.50                        68.41

    （4）报告期内预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    4、其他应收款

    （1）明细项目列示

                项目                                期末余额                             期初余额

应收利息                                                        475,342.47

应收股利

其他应收款（净额）                                        154,944,461.59                       212,408,075.08

                合计                                      155,419,804.06                       212,408,075.08

    （2）应收利息

                项目                                期末余额                             期初余额

应收利息                                                        475,342.47

                合计                                            475,342.47

    （3）其他应收款

    ①其他应收款分类披露：

                                                                    期末余额

                                         账面余额                        坏账准备            类   别                                                                                     计提比例     账面价值                                      金额           比例（%）         金额                                                                                      （%）

 单项金额重大并单独计提坏

 账准备的其他应收款              46,000,000.00         23.17      13,800,000.00        30.00   32,200,000.00

 按信用风险特征组合计提坏

 账准备的其他应收款              143,791,481.47        72.44      21,047,019.88        14.64   122,744,461.59

 单项金额不重大但单独计提          8,715,447.02         4.39       8,715,447.02       100.00 坏账准备的其他应收款

         合        计         198,506,928.49      100.00         43,562,466.90         21.95     154,944,461.59

                                                                  期初余额

                                     账面余额                           坏账准备          类    别                                                                                    计提比例        账面价值                                   金额          比例（%）           金额                                                                                       （%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款          193,616,824.57          81.78      23,828,749.49         12.31     169,788,075.08

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款         43,140,447.02          18.22         520,447.02           1.21     42,620,000.00

        合     计             236,757,271.59      100.00         24,349,196.51         10.28     212,408,075.08

   ②单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                                           期末余额                     项目                                          其他应收款             坏账准备       计提比例（%）                                                                                                      计提理由

重庆商社润物现代农业开发有限公司         23,000,000.00        13,800,000.00              60.00      回收不确定

海通恒信国际租赁股份有限公司             23,000,000.00                                            不存在回收风险

                   合    计              46,000,000.00        13,800,000.00

   ③组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

                                                                     期末余额               账        龄                                          其他应收款                           坏账准备               计提比例（%）

  1 年以内（含 1 年）                          34,289,737.94                       1,714,486.90                  5.00

  1 至 2 年（含 2 年）                         68,907,247.60                       6,890,724.76                 10.00

  2 至 3 年（含 3 年）                         13,968,849.37                       2,793,769.87                 20.00

  3 至 4 年（含 4 年）                         23,030,399.58                       6,909,119.87                 30.00   4 至 5 年（含 5 年）                  1,712,657.00                        856,328.50                50.00

  5 年以上                              1,882,589.98                      1,882,589.98               100.00

             合     计                143,791,481.47                     21,047,019.88

                                                          期初余额              账     龄                                  其他应收款                       坏账准备                  计提比例（%）

  1 年以内（含 1 年）                  97,019,625.54                      4,850,981.28                 5.00

  1 至 2 年（含 2 年）                 23,447,761.07                      2,344,776.11                10.00

  2 至 3 年（含 3 年）                 64,660,515.58                     12,932,103.12                20.00

  3 至 4 年（含 4 年）                  4,925,761.99                      1,477,728.59                30.00

  4 至 5 年（含 5 年）                  2,680,000.00                      1,340,000.00                50.00

  5 年以上                                  883,160.39                      883,160.39               100.00

             合     计                193,616,824.57                     23,828,749.49

   ④单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

                                                              期末余额                   项目                                其他应收款          坏账准备      计提比例（%）                                                                                           计提理由

重庆合景实业集团有限公司         185,000.00        185,000.00              100.00    预计无法收回

鲜文彬                           520,447.02        520,447.02              100.00    预计无法收回

李远基                           500,000.00        500,000.00              100.00    预计无法收回

金茂（丽江）置业有限公司          10,000.00         10,000.00              100.00    预计无法收回

重庆市禾米建筑工程有限公司     7,500,000.00      7,500,000.00              100.00    预计无法收回

              合     计        8,715,447.02      8,715,447.02

   ⑤期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

   ⑥其他应收款按款项性质分类情况：

             款项性质                   期末余额                               期初余额

出口退税                                         1,962,596.74                            3,104,247.47

保证金                                         172,872,735.27                       230,532,543.54

备用金                                           2,557,617.50                            1,400,170.87    其他往来                                                        21,113,978.98                           1,720,309.71

                   合   计                                        198,506,928.49                        236,757,271.59

         ⑦期末其他应收款金额前五名的单位明细情况如下：

                                                                                       占其他应收                                                                                                           坏账准备              单位名称                性质             期末余额              账龄       款合计数的                                                                                                           期末余额                                                                                          比例(%)

   成都青蒲建设发展有限

   公司                             保证金           45,000,000.00          1-2 年        22.67            4,500,000.00

   海通恒信国际租赁股份

   有限公司                         保证金           23,000,000.00          1-2 年        11.59

   重庆商社润物现代农业

   开发有限公司                     保证金           23,000,000.00          3-4 年        11.59          13,800,000.00

   重庆城建控股（集团）

   有限责任公司                     保证金           22,022,000.00          2-3 年        11.09            6,606,600.00

                               融资租赁保                              1-2 年、2-3

   远东国际租赁有限公司              证金            22,000,000.00           年           11.08            3,400,000.00

              合   计                               135,022,000.00                        68.02          28,306,600.00

         ⑧本期计提坏账准备金额 19,213,270.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

         ⑨报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况。

         ⑩报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。

         5、存货

         （1）存货分类：

                                              期末余额                                                期初余额 项目                          账面余额             跌价准备           账面价值            账面余额         跌价准备        账面价值

原材料                   74,707,329.77       11,732,867.36       62,974,462.41        85,347,538.54                   85,347,538.54

自制半成品               27,189,469.71       10,771,712.24       16,417,757.47        31,450,578.17                   31,450,578.17

库存商品                129,402,968.60       51,030,596.16       78,372,372.44       129,656,649.83   5,760,400.96   123,896,248.87

消耗性生物资产           17,628,875.41          332,910.00       17,295,965.41        16,170,948.41                   16,170,948.41 在产品                            1,418,898.99      505,575.68          913,323.31

建造合同形成的已                               734,347,128.21                        734,347,128.21     1,069,825,839.85                     1,069,825,839.85 完工未结算资产 周转材料                          1,096,251.52                        1,096,251.52           839,910.99                           839,910.99

     合       计              985,790,922.21     74,373,661.44      911,417,260.77     1,333,291,465.79     5,760,400.96    1,327,531,064.83

          （2）存货跌价准备：

                                                     本期增加金额                     本期减少金额            项目               期初余额                                                                           期末余额                                                     计提            其他       转回            转销

   原材料                                        11,732,867.36                                                 11,732,867.36

   自制半成品                                    10,771,712.24                                                 10,771,712.24

   库存商品                  5,760,400.96        46,910,925.33                              1,640,730.13       51,030,596.16

   消耗性生物

   资产                                             332,910.00                                                    332,910.00

   在产品                                           505,575.68                                                    505,575.68

         合        计        5,760,400.96        70,253,990.61                              1,640,730.13       74,373,661.44

                                                                           本期转回存货                   本期转销存货               项        目          计提存货跌价准备的依据                                                                         跌价准备的原因                    跌价准备的原因

   原材料                              成本与可变现净值孰低

   自制半成品                          成本与可变现净值孰低

   库存商品                            成本与可变现净值孰低                                                    出售

   消耗性生物资产                      成本与可变现净值孰低

   在产品                              成本与可变现净值孰低

          （3）建造合同形成的已完工未结算资产情况：

                             项   目                                期末余额                               期初余额

   累计已发生成本                                                      2,465,941,374.78                      2,350,320,485.37

   累计已确认毛利                                                          708,949,498.52                      708,818,869.23 减：已办理结算的金额                                   2,440,543,745.09                      1,989,313,514.75

建造合同形成的已完工未结算资产                              734,347,128.21                   1,069,825,839.85

   （4）存货期末余额中无利息资本化金额。

   6、一年内到期的非流动资产

                项    目                     期末余额                                     期初余额

1 年内到期的长期应收款                                  2,718,544.98                               38,312,592.06

                合    计                                2,718,544.98                               38,312,592.06

   7、其他流动资产

                项    目                         期末余额                                 期初余额

待抵扣进项税                                           24,248,885.56                                 7,342,552.96

预缴税费                                                2,276,214.96                                 4,263,346.16

待摊费用                                                     637,122.41                                943,090.48

                合    计                               27,162,222.93                               12,548,989.60

   8、可供出售金融资产

   （1）可供出售金融资产情况：

                                      期末余额                                            期初余额

           项    目                       减值                                              减值                            账面余额                   账面价值             账面余额                     账面价值                                           准备                                              准备

  可供出售债务工具

  可供出售权益工具：       7,550,000.00               7,550,000.00        17,050,000.00                17,050,000.00

      按公允价值计

  量的

      按成本计量的         7,550,000.00               7,550,000.00        17,050,000.00                17,050,000.00

  其他

           合    计        7,550,000.00               7,550,000.00        17,050,000.00                17,050,000.00

   （2）期末按成本计量的可供出售金融资产：                                                 账面余额                                  减值准备

        被投资                                                                                                持股比     本期现                                           本                                              本   本                                                                                      期               期          单位                期初                   本期减少           期末                                   例(%)      金红利                                           期                                              期   期                                                                                      初               末                                           增                                              增   减   四川融圣投资管                          加                                              加   少                         10,000,000.00            8,000,000.00     2,000,000.00                                  3.57   理股份有限公司   四川泸美供应链                           1,500,000.00           1,500,000.00   管理有限公司   成都农村商业银

  行股份有限公司            550,000.00                                550,000.00                              0.0055

  广州百荣高商务                           5,000,000.00                            5,000,000.00                                 12.50   服务有限公司

        合   计         17,050,000.00            9,500,000.00     7,550,000.00

       9、长期应收款

       （1）长期应收款按性质分类：

                                     期末余额                                                  期初余额

 项    目                              坏账                                                         坏账                      账面余额                        账面价值                 账面余额                               账面价值                                        准备                                                         准备

BT 项目款           124,004,420.76                  124,004,420.76            378,659,889.18                        378,659,889.18

PPP 项目款        1,876,910,857.66               1,876,910,857.66          1,318,295,442.81                    1,318,295,442.81

其他                371,896,365.00                  371,896,365.00            339,730,172.81                        339,730,172.81

  合   计         2,372,811,643.42               2,372,811,643.42         2,036,685,504.80                     2,036,685,504.80

       （2）期末银行借款质押的长期应收款金额为 313,847,420.00 元。

       10、长期股权投资

                                                                                本期增减变动

             被投资单位               期初余额                                                             其他综                                                                          减少      权益法下确认的                     其他权                                                            追加投资                                        合收益                                                                          投资      投资收益（损失）                   益变动                                                                                                              调整

       联营企业：

       重庆市合川区石庙子水                                      3,628,516.05                                      -147,622.22        利综合开发有限公司     深圳在乎传媒科技有限                                   133,099.28         760,000.00               -893,099.28     公司     华阴市云鼎生态建设有                                                      700,000.00                -86,611.81     限责任公司                合   计          3,761,615.33       1,460,000.00           -1,127,333.31

   续表

                                     本期增减变动                                                                                   本期计提减     减值准备期         被投资单位                                                 期末余额                            宣告发放现金股                                           值准备         末余额                                                     其他                              利或利润

    联营企业：

    重庆市合川区石庙                                                                   3,480,893.83     子水利综合开发有     深圳在乎传媒科技     限公司     有限公司     华阴市云鼎生态建                                                                     613,388.19     设有限责任公司           合 计                                                   4,094,282.02

    11、投资性房地产

    （1）按成本计量的投资性房地产

                    项目                       房屋及建筑物          土地使用权                合计

一、账面原值

1.期初余额                                       3,569,127.54            745,824.00          4,314,951.54

2.本期增加金额                                  10,204,448.90                               10,204,448.90

（1）外购

（2）固定资产及无形资产转入                     10,204,448.90                               10,204,448.90

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额                                      13,773,576.44            745,824.00         14,519,400.44

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额                                          697,592.20           150,408.50            848,000.70 2.本期增加金额                           1,110,101.39          14,917.20        1,125,018.59

（1）计提或摊销                             68,527.23          14,917.20           83,444.43

（2）固定资产及无形资产转入              1,041,574.16                           1,041,574.16

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额                               1,807,693.59         165,325.70        1,973,019.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                          11,965,882.85         580,498.30       12,546,381.15

2.期初账面价值                           2,871,535.34         595,415.50        3,466,950.84

    （2）报告期无未办妥产权证书的投资性房地产。

    （3）报告期投资性房地产未发生减值情况，故未计提减值准备。

    （4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司账面原值 10,204,448.90 元的投资性房地产已设定抵押。

    12、固定资产

    （1）明细情况

                 项目                  期末余额                     期初余额

 固定资产                                   679,107,843.10                 681,030,053.72

 固定资产清理                  合计                             679,107,843.10                     681,030,053.72

     （2）固定资产

     ①明细项目

          项目              房屋及建筑物       机器设备        运输设备      电子设备及其他           合计

一、账面原值：

    1.期初余额              376,992,105.56   589,396,985.40 22,572,451.38     26,654,936.01   1,015,616,478.35

    2.本期增加金额           74,483,127.30   128,637,931.36   1,633,841.91     9,593,493.64     214,348,394.21

    （1）购置                                 46,438,999.26   1,633,841.91     4,128,140.10      52,200,981.27

    （2）在建工程转入        74,483,127.30    82,198,932.10                    5,465,353.54     162,147,412.94

    （3）企业合并增加

     3.本期减少金额          10,204,448.90     7,358,659.09   1,421,472.64     1,270,070.73      20,254,651.36

    （1）处置或报废                            7,358,659.09   1,421,472.64     1,270,070.73      10,050,202.46

    （2）转入投资性房地产    10,204,448.90                                                       10,204,448.90

    4.期末余额              441,270,783.96   710,676,257.67 22,784,820.65     34,978,358.92   1,209,710,221.20

二、累计折旧

    1.期初余额               56,414,360.57   251,033,948.63 11,967,651.28     15,170,464.15     334,586,424.63

    2.本期增加金额           11,472,728.18    83,556,083.41   3,830,549.09     3,682,478.37     102,541,839.05

    （1）计提                11,472,728.18    83,556,083.41   3,830,549.09     3,682,478.37     102,541,839.05

    （2）企业合并增加

    3.本期减少金额            1,041,574.16     3,758,405.64   1,325,317.63       995,039.78       7,120,337.21

    （1）处置或报废                            3,758,405.64   1,325,317.63       995,039.78       6,078,763.05

    （2）转入投资性房地产     1,041,574.16                                                        1,041,574.16

    4.期末余额               66,845,514.59   330,831,626.40 14,472,882.74     17,857,902.74     430,007,926.47

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额           42,128,616.29    58,465,835.34                                     100,594,451.63

    （1）计提                42,128,616.29    58,465,835.34                                     100,594,451.63     （2）企业合并增加

    3.本期减少金额

    （1）处置或报废

    4.期末余额                42,128,616.29    58,465,835.34                                       100,594,451.63

四、账面价值

    1.期末账面价值           332,296,653.08   321,378,795.93     8,311,937.91    17,120,456.18     679,107,843.10

    2.期初账面价值           320,577,744.99   338,363,036.77 10,604,800.10       11,484,471.86     681,030,053.72

     ②暂时闲置的固定资产情况：

        项     目          账面原值            累计折旧           减值准备          账面价值      备注

 房屋建筑物               20,751,378.33        3,199,300.06                       17,552,078.27

 机器设备                 70,876,107.56       35,132,760.35    19,116,705.29      16,626,641.92

     ③未办妥产权证书的固定资产情况：

                项   目                         账面价值                        未办妥产权证书的原因

 丽鹏股份-印铁新车间（东仓库）                            4,686,898.69                正在办理

 丽鹏股份-新铝塑 1#车间                                20,215,414.38                  正在办理

 丽鹏股份-新铝塑 2#车间                                20,724,790.68                  正在办理

 丽鹏股份-新研发 1#车间                                16,081,956.93                  正在办理

 丽鹏股份-瓶盖厂新车间（铝塑盖车

 间）                                                  19,156,365.71                  正在办理

 丽鹏股份-新研发 2#厂房                                10,328,189.30                  正在办理

 丽鹏股份-新招待所                                     13,194,692.69                  正在办理

 丽鹏股份-瓶盖南车间                                   10,026,130.72                  正在办理

 丽鹏股份-新办公大楼                                   38,664,307.25                  正在办理

 丽鹏股份-中盛国际接待中心                                6,280,000.00                正在办理

 海川制盖-机加工车间                                      1,624,495.46                正在办理

 海川制盖-科技园                                          2,428,365.63                正在办理

 海川制盖-铝盖成品车间                                    7,056,267.27                正在办理

 泸州丽鹏-厂房                                         14,986,109.56                  正在办理 北京鹏和祥-厂房                                                   1,671,209.34             正在办理

大冶劲鹏-房屋                                                   75,926,749.68              正在办理

                  合   计                                      263,051,943.29

       ④截止 2018 年 12 月 31 日，公司账面原值 91,454,906.00 元的房屋建筑物已设定抵押。

       ⑤报告期公司固定资产计提减值准备 100,594,451.63 元。

       ⑥2018 年度在建工程转入增加固定资产原值为 162,147,412.94 元。

       ⑦报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

       ⑧售后回租固定资产情况：

       项    目              账面原值               累计折旧           减值准备         账面价值          备注

机器设备                    114,674,210.75          38,547,148.91     2,888,802.07     73,238,259.77

电子设备及其他                  526,368.33             231,578.45                         294,789.88

       合    计             115,200,579.08          38,778,727.36     2,888,802.07     73,533,049.65

       13、在建工程

       （1）明细情况

                  项目                                 期末余额                         期初余额

在建工程                                                       27,235,874.39                  79,318,080.73

工程物资

                  合计                                         27,235,874.39                  79,318,080.73

       （2）在建工程情况：

                                         期末余额                                      期初余额    项       目                         账面余额         减值准备        账面净值        账面余额      减值准备        账面净值

铝塑厂新喷涂

车间                   3,486,420.00     3,486,420.00                    3,486,420.00 3,486,420.00

煤改电项目                                                             16,379,528.73                16,379,528.73

设备安装工程             112,672.00                      112,672.00 28,311,477.88                   28,311,477.88 大冶 1#、2#、3#

厂房、倒班房                                                           25,546,471.64                    25,546,471.64

大冶厂房电力

及围墙工程                                                              9,080,602.48                     9,080,602.48

大冶意大利 BK

生产线                26,455,390.39                   26,455,390.39

零星工程                   667,812.00                    667,812.00

    合     计         30,722,294.39      3,486,420.00 27,235,874.39 82,804,500.73 3,486,420.00 79,318,080.73

    ①重要在建工程项目本期变动情况：

            项目名称                    预算数     期初余额            本期增加          转入固定资产      其他减少

铝塑厂新喷涂车间                        1200 万    3,486,420.00

煤改电项目                                无      16,379,528.73                          16,379,528.73

设备安装工程                              无      28,311,477.88       54,824,331.23      83,023,137.11

大冶 1#、2#、3#厂房、倒班房             5300 万   25,546,471.64       25,570,904.45      51,117,376.09

大冶厂房电力及围墙工程                  1100 万    9,080,602.48                           9,080,602.48

大冶意大利 BK 生产线                      无                          26,455,390.39

零星工程                                  无                           3,214,580.53       2,546,768.53

                合   计                           82,804,500.73    110,065,206.60       162,147,412.94

    （续上表）

 工程投入                      工程进度     利息资本化累 其中：本期利息     本期利息资本  占预算比                                                                             资金来源          期末余额                        (%)          计金额        资本化金额        化率(%)    例(%)

     29.05                30.00                                                        自筹             3,486,420.00

                      100.00                                                           自筹

                                                                                       自筹               112,672.00

     96.45            100.00                                                           自筹

     82.55            100.00                                                           自筹

                                                                                       自筹         26,455,390.39

                                                                                       自筹               667,812.00

                                                                                                    30,722,294.39        ②报告期公司无借款费用资本化的情况。

       14、无形资产

       （1）无形资产情况：

           项目              土地使用权     办公软件      苗木生态园       其他           合计

一、账面原值

       1.期初余额           42,694,866.40   413,369.18   69,549,458.50   128,773.94   112,786,468.02

       2.本期增加金额                        15,000.00                                     15,000.00

      （1）购置                              15,000.00                                     15,000.00

      （2) 其他

       3.本期减少金额

      （1）处置

      （2)转入投资性房地

产

     4.期末余额             42,694,866.40   428,369.18   69,549,458.50   128,773.94   112,801,468.02

二、累计摊销

       1.期初余额            5,588,553.37   235,639.26    3,723,489.03    88,910.65     9,636,592.31

       2.本期增加金额          869,747.77    43,975.87    1,595,780.97     9,754.76     2,519,259.37

      （1）计提                869,747.77    43,975.87    1,595,780.97     9,754.76     2,519,259.37

      （2)其他

       3.本期减少金额

      （1）处置

      （2）转入投资性房地

产

       4.期末余额            6,458,301.14   279,615.13    5,319,270.00    98,665.41    12,155,851.68

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金额

     （1）计提

     （2)其他

      3.本期减少金额  （1）处置

   4.期末余额

四、账面价值

   1.期末账面价值       36,236,565.26       148,754.05     64,230,188.50      30,108.53   100,645,616.34

   2.期初账面价值       37,106,313.03       177,729.92     65,825,969.47      39,863.29   103,149,875.71

    （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

    （3）报告期无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

    （4）期末无设定抵押的土地使用权。

    15、商誉

    （1）商誉账面原值：

                                              本期增加              本期减少

  被投资单位名称或                          期初余额        企业合并                                          期末余额    形成商誉的事项                                                        其他      处置             其他                                           形成的

 非同一控制下企业  合并重庆华宇园林                         296,278,562.27                                                    296,278,562.27  有限公司

       合    计         296,278,562.27                                                    296,278,562.27

    （2）商誉减值准备：

       被投资单位名称                               本期增加                  本期减少                          期初余额                                                               期末余额

    或形成商誉的事项                        计提                           处置

  非同一控制下企业合   并重庆华宇园林有限                                                                          249,352,576.07   公司                                          249,352,576.07                合计                      249,352,576.07                                       249,352,576.07

    （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

    ①本公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独 立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组

合一致。

    ②资产组的可收回金额，按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司批准的上述资产组

五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平

确定。

    （4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

    公司将重庆华宇园林有限公司认定为资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确

定，未来现金流量基于财务详细预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算，该增长率基于相

关行业的增长预测，根据历史经验及对市场发展的预测确定，折现率采用能够反映相关资产组的特定风

险的税前利率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/

流出的估计，这些估计基于资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。上述假设用以分析资产组

的可收回金额。

    公司采用预测未来现金流量折现方法的关键参数：

         被投资单位名称或形成商誉的事项     增长率（%）      毛利率（%）     利润率（%）     折现率（%）

     非同一控制下企业合并重庆华宇园林      有限公司                               -21.64—16.80    15.49—15.74     7.90—54.22              10.92

    （5）商誉减值测试的影响

    公司年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，本期发现资产

组的可收回金额低于其账面价值，故计提商誉减值准备。

    16、长期待摊费用

     项目            期初余额       本期增加金额    本期摊销金额       其他减少金额         期末余额

装修费及其他         2,094,762.07                         651,957.52        59,286.64       1,383,517.91

    合    计         2,094,762.07                         651,957.52        59,286.64       1,383,517.91     注：其他减少金额为上期暂估装修费含税计入长期待摊费用，本期开票后将税金冲减长期待摊费用。

    17、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）未经抵销的递延所得税资产：

                                     期末余额                                  期初余额       项     目                         可抵扣暂时性差异    递延所得税资产      可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

存货跌价准备                8,437,164.37         2,076,000.09         5,760,400.96            1,440,100.24

内部交易未实现利润          1,356,248.43           339,062.11         3,783,820.32              945,955.08

可抵扣亏损                  4,878,088.77         1,218,681.30       109,446,702.95        27,361,675.74

坏账准备                  386,898,037.29        58,198,118.90        98,961,058.65        16,921,933.44

递延收益                    1,726,943.50           431,735.88        25,302,637.80            6,325,659.45

在建工程减值                                                          3,486,420.00              871,605.00

未取得合理单据费用                                                      200,000.00               30,000.00

       合    计           403,296,482.36        62,263,598.29       246,941,040.70        53,896,928.95

    （2）未经抵销的递延所得税负债：

                                     期末余额                                  期初余额       项     目                         应纳税暂时性差异    递延所得税负债      应纳税暂时性差异       递延所得税负债

保理融资服务费               7,053,333.33        1,058,000.00        8,893,333.33             1,334,000.00

融资租赁固定资产                                                    11,261,993.72             2,815,498.43

       合    计              7,053,333.33        1,058,000.00       20,155,327.05             4,149,498.43

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣差异项目明细：

             项    目                       期末余额                               期初余额

可抵扣亏损                                         165,495,549.42                             1,702,761.35

坏账准备                                            49,195,427.66

存货跌价准备                                        65,936,497.07

递延收益                                            21,363,224.14

内部销售未实现利润                                     245,231.13  商誉减值                                 249,352,576.07

 固定资产减值准备                         100,594,451.63

 在建工程减值准备                           3,486,420.00

              合      计                  655,669,377.12                 1,702,761.35

    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

                     年        份        期末余额                    期初余额

    2020 年                                       27,070,421.33

    2021 年                                       27,423,525.80                1,484,660.87

    2022 年                                       40,211,728.40                  218,100.48

    2023 年                                       70,789,873.89

                     合        计                165,495,549.42                1,702,761.35

    18、其他非流动资产

              项          目          期末余额                    期初余额

预付工程、设备款                                 4,076,826.45            42,308,033.29

预付土地款                                   27,433,682.00               11,433,682.00

                合    计                     31,510,508.45               53,741,715.29

    19、短期借款

    （1）短期借款分类：

              借款类别                期末余额                    期初余额

 保证抵押借款                               16,700,000.00                25,000,000.00

 保证借款                                  464,871,689.00               835,000,000.00

 信用借款                                  113,629,737.06               336,534,200.00

 质押借款                                    1,910,000.00                    9,500,000.00

 保证抵押质押借款                          270,000,000.00

 票据融资                                   75,000,000.00

                合    计                   942,111,426.06             1,206,034,200.00    （2）报告期内公司无到期未偿还的短期借款。

   20、应付票据及应付账款

   （1）明细项目

                     类别                期末余额                       期初余额

  应付票据                                        50,000,000.00                   86,500,000.00

  应付账款                                       810,064,037.09                 981,703,738.79

                    合    计                     860,064,037.09             1,068,203,738.79

   （2）应付票据

   ①明细项目：

                类别                  期末余额                       期初余额

银行承兑汇票                                50,000,000.00                  86,500,000.00

               合    计                     50,000,000.00                  86,500,000.00

   ②应付票据期末余额全部将于 2019 年度到期。

   （3）应付账款

   ①账龄分析

                     账        龄        期末余额                      期初余额

    1 年以内（含 1 年）                         318,731,118.71              684,865,466.33

    1 至 2 年（含 2 年）                        275,456,390.78              108,739,445.54

    2 至 3 年（含 3 年）                         67,388,218.77              154,311,959.85

    3 年以上                                    148,488,308.83               33,786,867.07

                     合     计                  810,064,037.09              981,703,738.79

   ②重要的账龄超过 1 年的应付账款

                     项     目           期末余额                 未偿还或结转的原因

    渠县浪淘沙建材有限公司                       40,294,550.79       未支付采购款  四川卓达建筑劳务有限公司                           19,447,200.00                未支付采购款

 临安华诚建筑劳务承包有限公司                       19,034,943.77                未支付采购款

 重庆市恒辉建筑工程有限公司                         18,248,714.88                未支付采购款

 杭州祥盛沥青拌和有限公司                           16,016,240.00                未支付采购款

 重庆巨工建材有限公司                               13,078,131.18                未支付采购款

 成都沛兴达建筑劳务有限公司                         12,358,400.00                未支付采购款

 四川省达州钢铁集团有限责任公

 司                                                 10,735,393.00                未支付采购款

                 合        计                      149,213,573.62

③应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

21、预收款项

（1）预收款项列示：

              账           龄                   期末余额                             期初余额

1 年以内（含1 年）                                    8,977,753.29                        17,009,361.75

1 至 2 年（含 2 年）                                  1,153,163.56                         1,518,367.37

2 至 3 年（含 3 年）                                       432,108.17                           333,862.23

3 年以上                                              1,535,491.73                         1,599,935.05

                 合    计                            12,098,516.75                        20,461,526.40

（2）预收款项报告期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

            项        目         期初余额           本期增加              本期减少         期末余额

 短期薪酬                       18,493,806.01     150,111,723.86        149,671,193.35    18,934,336.52

 离职后福利-设定提存计划            77,916.08      12,213,330.78         12,259,294.20          31,952.66

 辞退福利

            合        计        18,571,722.09    162,325,054.64         161,930,487.55   18,966,289.18 （2）短期薪酬

              项目               期初余额           本期增加         本期减少          期末余额

工资、奖金、津贴和补贴          18,487,953.95     134,159,969.48   133,866,855.43     18,781,068.00

福利费                                              6,535,883.05     6,535,883.05

社会保险费                           5,852.06       6,854,849.09     6,709,798.92          150,902.23

其中：医疗保险费                     5,096.11       5,473,800.01     5,328,913.76          149,982.36

         工伤保险费                     528.9         710,040.89       710,008.67              561.12

         生育保险费                    227.05         564,002.59       563,870.89              358.75

住房公积金                                          1,262,719.20     1,260,352.91            2,366.29

大额救助基金和残联基金                                107,005.60       107,005.60

工会经费和职工教育经费                              1,298,303.04     1,298,303.04

非货币性福利

因解除劳动关系给予的补偿

其他

其中：以现金结算的股份支付

             合       计        18,493,806.01     150,111,723.86   149,671,193.35     18,934,336.52

（3）设定提存计划：

            项        目         期初余额           本期增加         本期减少          期末余额

基本养老保险费                     77,604.54       11,762,528.69   11,808,688.67           31,444.56

失业保险费                            311.54          450,802.09      450,605.53              508.10

企业年金缴费

             合       计           77,916.08      12,213,330.78    12,259,294.20           31,952.66

（4）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。

（5）本期未发生非货币性福利。

23、应交税费

                 税        种                  期末余额                         期初余额   增值税                         4,108,729.68           3,270,899.27

  企业所得税                     3,907,992.64           5,087,208.33

  城市维护建设税                      923,090.56        1,008,903.25

  个人所得税                           91,858.59              42,006.97

  印花税                               49,200.28              56,708.58

  房产税                         1,885,571.42           1,074,623.80

  土地使用税                          735,965.51          639,879.70

  教育费附加                          407,695.86          445,251.34

  地方教育费附加                      268,055.01          293,091.99

  地方水利建设基金等                   17,667.73           63,212.17

  代扣代缴税金                        111,342.43          111,342.43

  环境保护税                            6,205.05

  水资源税                             31,584.75

               合     计        12,544,959.51         12,093,127.83

 24、其他应付款

 （1）按明细列示

               类别        期末余额                期初余额

应付利息                          8,832,912.58            3,342,520.95

应付股利                              257,968.05

其他应付款                      354,334,021.42           28,839,102.97

               合计             363,424,902.05           32,181,623.92

 （2）应付利息列示

               类别        期末余额                期初余额

借款利息                          2,178,924.19            1,962,383.96

债券利息                          1,380,136.99            1,380,136.99

资金拆借利息                      5,273,851.40                    合计                                    8,832,912.58                            3,342,520.95

     （3）应付股利

                   类别                            期末余额                                 期初余额

   应付股利                                                    257,968.05

                   合计                                        257,968.05

     说明：应付股利为公司孙公司重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公司本期尚未支付的对少数股

东的股利分配 257,968.05 元。

     （4）其他应付款

     ①账龄分析

                                        期末余额                                   期初余额            账龄                                  金额              比例（%）                金额               比例（%）

1 年以内（含 1 年）             349,481,404.01          98.63               26,233,585.51               90.97

1 年至 2 年（含 2 年）            3,418,573.65           0.96                1,817,993.89                6.30

2 年至 3 年（含 3 年）              914,094.76           0.26                  346,600.00                1.20

3 年以上                            519,949.00           0.15                  440,923.57                1.53

           合计                 354,334,021.42         100.00               28,839,102.97              100.00

     ②按款项性质列示其他应付款

                   项      目                      期末余额                             期初余额

      保证金及押金                                        3,852,032.25                           4,528,301.00

      往来借款                                          329,740,618.33                           4,688,030.03

      代扣个人款                                               533,589.38                          504,370.10

      代垫项目款及其他                                   20,207,781.46                          19,118,401.84

                      合   计                           354,334,021.42                         28,839,102.97     ③其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况见九、5 关联方应收

应付款项。

    25、一年内到期的非流动负债

             项       目               期末余额                     期初余额

 一年内到期的长期应付款                     129,266,890.09               142,054,760.98

                合   计                     129,266,890.09               142,054,760.98

    26、其他流动负债

             类       别               期末余额                     期初余额

 一年内摊销的递延收益                                                         2,490,386.84

 待转销项税额                               103,945,762.14               102,366,733.83

                合    计                    103,945,762.14               104,857,120.67

    27、长期借款

    （1）长期借款分类

           借款类别                   期末余额                      期初余额

 质押保证借款                              170,000,000.00

             合      计                    170,000,000.00

    注：长期借款以应收账款 16,220,317.13 元、长期应收款 313,847,420.00 元质押、山东丽鹏股份有

限公司进行保证。

    28、应付债券

    （1）应付债券明细

             项       目              期末余额                     期初余额

 绿色公司债券                             246,517,735.60                246,085,263.48

                合    计                  246,517,735.60                246,085,263.48     （2）应付债券的增减变动

     债券名称                面值           发行日期            债券期限       发行金额           期初余额

 绿色公司债券            250,000,000.00    2017/12/4                 5年    250,000,000.00     246,085,263.48

     续表

     债券名称             本期发行        利息调整        利息调整摊销     本期偿还         期末余额

 绿色公司债券                                               -432,472.12                   246,517,735.60

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1886 号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司向合格投资

者公开发行绿色公司债券的批复》核准，公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 6 亿元的绿色公司

债券，本次债券采用分期发行方式。第一期债券发行规模为不超过人民币 4 亿元，每张面值为人民币 100

元，发行价格为每张人民币 100 元，采取网下面向机构投资者询价配售的方式发行；本期债券采用单利

按年付息，不计复利，利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付，起息日为 2017 年 12 月 1 日，

2018 年至 2022 年每年的 12 月 1 日为上一个计息年度的付息日，最终票面利率为 6.5%。

    29、长期应付款

    （1）按明细列示

                 类别                                期末余额                          期初余额

   长期应付款                                             220,116,328.65                     266,315,675.83

   专项应付款

                 合计                                     220,116,328.65                     266,315,675.83

    （2）长期应付款

    ①按款项性质列示长期应付款

            项      目                       期末余额                          期初余额

 售后回租融资租赁                                    76,431,480.88                    101,395,694.50

 减：未确认融资费用                                   3,676,509.91                     19,646,968.91             保理融资款                                                  164,013,939.23                            232,594,809.44

            减：未确认融资费用                                            16,652,581.55                            48,027,859.20

                              合   计                                   220,116,328.65                            266,315,675.83

                 ②长期应付款为售后回租融资租赁及保理融资业务。

                 30、递延收益

                 （1）明细项目：

                  项   目               期初余额          本期增加             本期减少             期末余额          形成原因

                 递延收益          22,812,250.97         2,780,386.84          2,502,470.17      23,090,167.64        政府补助

                  合   计          22,812,250.97         2,780,386.84          2,502,470.17      23,090,167.64

                 （2）政府补助项目：

                                                         本期计                                            本期新增补             本期计入其他                                        与资产相关/        项   目              期初余额                     入营业                       其他变动         期末余额                     说明                                              助金额                     收益                                          与收益相关                                                          外收入

太阳能光电建筑                                                                                                                      ①、

应用项目                8,020,833.36                                 1,145,833.33   -1,145,833.33     8,020,833.36    与资产相关     ②

                                                                                                                                    ③、

                                                                                                                                    ④、

侧光伏发电项目          6,835,537.65                                   976,505.38     -976,505.38     6,835,537.65    与资产相关     ⑤

组合式防伪瓶盖

生产线技术改造

项目                        606,921.57                                 112,047.06     -112,047.06       606,921.57    与资产相关     ⑥

全自动 30*60 铝盖

生产线技术改造

项目                        842,105.26                                 105,263.16     -105,263.16       842,105.26    与资产相关     ⑦

土地投资补助            6,506,853.13                                   150,737.91     -150,737.91     6,506,853.13    与资产相关     ⑧

瓶盖生产线改造

项目                                        290,000.00                  12,083.33                       277,916.67    与资产相关     ⑨

       合   计         22,812,250.97        290,000.00               2,502,470.17   -2,490,386.84    23,090,167.64        注：①根据牟财建【2013】7 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年太阳能光

电建筑应用示范补助资金 963 万元，列 21112“可再生能源”，此项补助专项用于 2012 年太阳能光电建

筑应用示范项目。该太阳能光电建筑应用项目于 2013 年 12 月建成，按资产摊销期限（12 年）分期转入

当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 4,012,500.00 元。

       ②根据牟财建指【2014】20 号文件，公司收到国家可再生能源发展专项补助资金 412 万元，此项补

助专项用于 2012 年太阳能光电建筑应用示范项目。该太阳能光电建筑应用项目于 2013 年 12 月建成，按

资产摊销期限（12 年）分期转入当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 1,716,666.64

元。

       ③根据牟财建指【2013】20 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年金太阳示

范工程财政补助资金预算指标 110 万元，列 2013 年 2111201“可再生能源”预算支出科目，此项补助专

项用于公司侧光伏发电工程项目。该项目于 2013 年 12 月建成，按资产摊销期限（12 年）分期转入当期

损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 458,333.33 元。

       ④根据牟财建指【2013】26 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年金太阳示

范工程财政补助资金预算指标 660 万元，列 2013 年 2111201“可再生能源”预算支出科目，此项补助专

项用于公司侧光伏发电工程项目。该项目于 2013 年 12 月建成，按资产摊销期限（12 年）分期转入当期

损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 2,750,000.00 元。

       ⑤根据牟财建指【2015】30 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年金太阳示

范工程财政补助资金预算指标 346 万元，列 2015 年 2111201“可再生能源”预算支出科目，此项补助专

项用于公司侧光伏发电工程项目。该项目于 2013 年 12 月建成，按资产剩余使用年限（124 月）分期转

入当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 1,116,129.02 元。

       ⑥根据成财企【2015】165 号文件，蒲江县经济科技和信息化局拨付子公司成都海川制盖有限公司

固定资产投资补助资金 95.24 万元，专项用于组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目。该组合式防伪瓶盖

生产线技术改造项目于 2014 年建成，2015 年 12 月收到补助，按资产剩余摊销期限（102 月）分期转入

当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 345,478.43 元。

       ⑦根据成企财【2017】36 号文件，浦江县经济和信息化局拨付子公司成都海川制盖有限公司固定资

产投资补助资金 100.00 万元，专项用于全自动 30*60 铝盖生产线技术改造项目。相关设备在 2016 年 12

月转资，2017 年 7 月收到政府补助，按资产剩余使用年限（114 月）分期转入当期损益，截至 2018 年

12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销 157,894.74 元。

       ⑧2017 年 6 月 22 日企业收入到土地出让金补偿 6,732,960.00 元。根据 2017 年 6 月 12 日起施的《政

府补助》准则第八条 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。根据土

地剩余使用期限（536 月）分期转入当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，该项递延收益已累计摊销   226,106.87 元。

         ⑨根据成财企【2018】56 号下达的收成都市财政局、成都市经济和信息化委员会补助通知，公司于

  2018 年 9 月收到 2018 年第五批工业发展专项资金 29 万元，此项补助专项用于公司瓶盖生产线改造项目。

  该项目于 2017 年 9 月建成，按资产剩余使用年限（96 月）分期转入当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，

  该项递延收益已累计摊销 12,083.33 元。

         31、其他非流动负债

                   项    目                              期末余额                            期初余额

  未实现售后租回损益                                            10,413,187.87                        17,650,732.19

                    合   计                                     10,413,187.87                        17,650,732.19

         32、股本

                                                                本次变动增减（+、—）

          项目                  期初余额       发行          公积金                                        期末余额                                                       送股                 其他             小计                                                新股           转股

1．有限售条件股份

(1).国家持股

(2).国有法人持股

(3).其他内资持股              153,559,423.00                           -11,169,016.00   -11,169,016.00   142,390,407.00

其中：

境内法人持股                    6,600,000.00                                                               6,600,000.00

境内自然人持股                146,959,423.00                           -11,169,016.00   -11,169,016.00   135,790,407.00

(4).外资持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

有限售条件股份合计            153,559,423.00                           -11,169,016.00   -11,169,016.00   142,390,407.00

2．无限售条件流通股份

(1).人民币普通股              723,868,045.00                            11,169,016.00    11,169,016.00   735,037,061.00

(2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股

(4).其他

无限售条件流通股份合计         723,868,045.00                           11,169,016.00     11,169,016.00      735,037,061.00

           合   计             877,427,468.00                                                                877,427,468.00

       33、资本公积

                项目              期初余额              本期增加               本期减少               期末余额

     股本溢价                  1,806,339,597.75                                                   1,806,339,597.75

            合       计        1,806,339,597.75                                                   1,806,339,597.75

       34、盈余公积

                       项目             期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

           法定盈余公积                 15,220,557.25                                                       15,220,557.25

                     合   计           15,220,557.25                                                        15,220,557.25

       35、未分配利润

                               项目                                本期                                   上期

           调整前上期末未分配利润                                      485,570,751.86                      421,836,344.78

           调整期初未分配利润合计数（调增+，调

           减-）

           调整后期初未分配利润                                        485,570,751.86                      421,836,344.78

           加：本期归属于母公司所有者的净利润                      -789,840,556.16                          90,057,231.12

           减：提取法定盈余公积

                 提取任意盈余公积

                 提取一般风险准备

                 应付普通股股利                                                                             26,322,824.04

                 转作股本的普通股股利

           期末未分配利润                                          -304,269,804.30                         485,570,751.86

       36、营业收入和营业成本    （1）明细项目

                                  本期发生额                                     上期发生额         项目                           收入                    成本                 收入                     成本

 主营业务             1,219,127,199.49       1,095,881,155.36      1,832,897,843.58     1,569,908,164.37

 其他业务                28,762,150.92          19,517,215.16         24,919,645.22           19,318,917.02

       合   计        1,247,889,350.41       1,115,398,370.52      1,857,817,488.80     1,589,227,081.39

   （2）本期发生额分产品类别的主营业务收入、主营业务成本及营业利润

             类别                主营业务收入              主营业务成本                       毛利

铝防伪盖                            163,469,332.39              140,496,859.05                22,972,473.34

组合式防伪盖                        330,496,518.69              301,082,180.74                29,414,337.95

复合型防伪印刷铝板                   71,931,009.00               67,701,406.59                 4,229,602.41

设备及模具                               4,129,751.02             4,419,374.77                  -289,623.75

玻璃瓶等外贸收入                     42,137,524.62               35,905,824.72                 6,231,699.90

工程                                593,175,755.89              542,248,574.23                50,927,181.66

设计                                 11,046,328.40                2,766,008.18                 8,280,320.22

养护及租摆                                 834,009.79               711,811.72                   122,198.07

苗木销售                                     8,130.00                 5,850.00                       2,280.00

环保运营                                 1,898,839.69               543,265.36                 1,355,574.33

            合   计               1,219,127,199.49          1,095,881,155.36              123,246,044.13

   （3）上期发生额分产品类别的主营业收入、主营业成本及营业利润

             类别                主营业务收入              主营业务成本                       毛利

铝防伪盖                            181,060,120.13              147,084,852.26                33,975,267.87

组合式防伪盖                        281,447,644.94              255,700,082.06                25,747,562.88

复合型防伪印刷铝板                   80,485,361.57               74,087,204.91                 6,398,156.66

设备及模具                               2,637,212.61             2,471,848.80                   165,363.81

玻璃瓶等外贸收入                     48,631,208.56               39,812,342.60                 8,818,865.96

工程                              1,215,413,323.68          1,039,106,163.61              176,307,160.07  设计                          16,079,739.78               7,465,888.57                8,613,851.21

 养护及租摆                       628,379.58                   391,567.77                236,811.81

 苗木销售                       4,518,326.57               3,266,397.10                1,251,929.47

 环保运营                       1,996,526.16                   521,816.69              1,474,709.47

            合   计         1,832,897,843.58           1,569,908,164.37            262,989,679.21

    （4）本期销售前五名情况如下：

                                            占公司全部营业收                           占公司全部营业            客户名称        本期发生额                                上期发生额                                                入的比例（%）                           收入的比例（%）

安顺市西秀区人民政府       148,566,015.37                11.91        547,765,720.05            29.89

宁波市政工程建设集团股份

有限公司                   124,540,843.18                 9.98        120,313,215.92             6.56

巴中市巴州区人民政府        96,929,627.52                 7.77        114,700,562.61             6.26

遵义红创文化旅游开发有限

责任公司                    61,179,142.59                 4.90        106,982,321.37             5.84

华阴市西岳国有资产经营管

理有限公司                  60,524,365.75                 4.85        123,331,884.22             6.73

             合计          491,739,994.41                39.41      1,013,093,704.17            55.28

    37、税金及附加

                    项目                本期发生额                          上期发生额

 城市维护建设税                                    2,984,528.02                         2,899,084.00

 教育费附加                                        1,393,248.02                         1,354,678.20

 地方教育费附加                                      936,003.67                           900,896.38

  环境保护税                                          24,974.86

  营业税                                                                                  13,629.87

  地方水利基金                                       138,173.71                          125,577.13

  印花税                                           2,074,723.33                          665,990.80

  房产税                                           4,391,627.69                        3,399,281.21

  车船使用税                                          23,665.52                           21,201.46   土地使用税                       2,252,075.96              1,917,857.37

  资源税                                70,686.45                  1,086.22

                 合   计          14,289,707.23             11,299,282.64

       38、销售费用

                 项目      本期发生额                上期发生额

运费                               10,180,913.49             10,668,340.09

差旅费                              1,764,773.33              1,599,380.10

广告费                                   63,202.63                849,420.15

工资及福利                          5,660,984.95              4,347,592.98

修理费                                  160,010.46                892,599.09

经营业务费                          7,631,209.68              7,172,306.65

质量扣款及其他                     20,104,901.54              1,010,054.58

               合     计          45,565,996.08             26,539,693.64

       39、管理费用

                 项目      本期发生额                上期发生额

差旅费                              5,960,794.23              6,756,479.42

办公费                              5,434,892.12              7,818,936.83

财产保险费                          1,112,622.79                  893,454.43

修理费                              1,366,486.81              1,454,783.98

经营业务费                         12,702,262.27              7,772,497.17

工资及福利                         53,977,255.74             49,245,152.09

折旧                               10,713,021.31              9,807,439.78

资产摊销                            3,186,134.09              2,681,573.66

物料消耗及其他                      3,068,066.39              2,602,726.14

租赁费                              2,110,299.81              2,092,072.70

咨询服务费                          6,295,108.43              4,143,174.36

               合     计          105,926,943.99            95,268,290.56     40、研发费用

               项   目                 本期发生额                         上期发生额

 人工费                                         4,300,743.04                        4,653,734.48

 物料消耗                                           100,000.00                      2,627,340.92

 其他                                                14,005.00                          8,975.00

               合   计                          4,414,748.04                        7,290,050.40

    41、财务费用

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

利息支出                                       120,362,438.31                       71,945,069.70

减：利息收入                                   124,917,339.68                       89,863,865.19

汇兑损益                                            -343,511.78                      2,506,893.67

手续费及其他                                     3,332,516.66                        1,101,111.40

               合   计                          -1,565,896.49                      -14,310,790.42

    42、资产减值损失

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

坏账损失                                       329,870,363.59                       32,024,154.74

存货跌价损失                                    70,253,990.61                        4,719,444.75

固定资产减值损失                               100,594,451.63

在建工程减值损失                                                                     3,486,420.00

商誉减值损失                                   249,352,576.07

               合   计                         750,071,381.90                       40,230,019.49

    43、其他收益

                                                                   与资产相关/与             项      目         本期发生额        上期发生额                              说明                                                                      收益相关

烟台市牟平区财政局太阳能光电    1,145,833.33        1,145,833.33    与资产相关          （1） 建筑应用示范补助

金太阳示范工程财政补助              976,505.38   976,505.38   与资产相关   （2）

组合式防伪瓶盖生产线技术改造

项目                                112,047.06   112,047.06   与资产相关   （3）

全自动 30*60 铝盖生产线技术改造

项目                                105,263.16    52,631.58   与资产相关   （4）

瓶盖生产线改造项目                   12,083.33                与资产相关   （5）

土地出让金补贴                      150,737.91    75,368.96   与资产相关   （6）

以前年度增值税返还                1,918,422.00                与收益相关   （7）

税收补助                             54,000.00                与收益相关   （8）

专利资助奖励                         67,710.00    12,290.00   与收益相关   （9）

失业保险稳岗就业补贴                 45,988.00    54,515.00   与收益相关   （10）

中央外经贸发展专项资金               26,100.00                与收益相关   （11）

市级安全生产达标奖励                 40,000.00                与收益相关   （12）

三代手续费                          168,474.24    38,797.16   与收益相关   （13）

牟平工会拨款                         51,000.00                与收益相关   （14）

增值税财政扶持款                     21,237.00                与收益相关   （15）

江北区商贸物流产业扶持奖励           26,600.00    24,600.00   与收益相关   （16）

知识产权补贴                          2,000.00                与收益相关   （17）

标准化资助                           90,000.00                与收益相关   （18）

国家级知识产权示范奖金               30,000.00                与收益相关   （19）

江北英才创新项目资助经费             50,000.00   100,000.00   与收益相关   （20）

2017 年鼓励类企业补助资金           164,639.06                与收益相关   （21）

小微企业暂免征收增值税优惠              206.22                与收益相关   （22）

中小企业国际市场开拓资金补助                      13,595.00   与收益相关

烟台市牟平区科学技术局补贴                         1,300.00   与收益相关

山东省专利创造资助资金                            52,000.00   与收益相关

烟台市食品工业协会赴台补贴                         1,000.00   与收益相关

市级专利补助                                      21,000.00   与收益相关

党建工作经费补贴                                   4,000.00   与收益相关

烟台市人才引入补贴                                50,000.00   与收益相关 烟台市牟平区专利保险试点企业

补贴                                                 33,170.00   与收益相关

浦江县经济和信息化局纳税奖励                         35,800.00   与收益相关

浦江县就业服务管理局稳岗补贴                         86,261.82   与收益相关

蒲江县人民政府办公室专利补贴                          5,260.00   与收益相关

重庆市江北区财政国库中心产业

扶持基金                                          2,723,200.00   与收益相关

中小企业“走出去”市场开拓专项

补助                                                 14,165.00   与收益相关

             合   计              5,258,846.69   5,633,340.29

       说明：（1）根据牟财建[2013]7 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司 2012 年收到太阳

能光电建筑应用示范补助资金 963 万元，此项补助专项用于 2012 年太阳能光电建筑应用示范项目。该太

阳能光电建筑应用项目于 2013 年 12 月建成，按资产摊销期限（12 年）分期转入当期损益，本期转入其

他收益 802,500.00 元；

       根据牟财建指[2014]20 号文件，公司收到国家可再生能源发展专项补助资金 412 万元，此项补助专

项用于 2012 年太阳能光电建筑应用示范项目。该太阳能光电建筑应用项目于 2013 年 12 月建成，按资产

摊销期限（12 年）分期转入当期损益，本期转入其他收益 343,333.33 元。

       （2）根据牟财建指[2013]20 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年金太阳示

范工程财政补助资金预算指标 110 万元，此项补助专项用于公司侧光伏发电工程项目。该项目于 2013

年 12 月建成，按资产摊销期限（12 年）分期转入当期损益，本期转入其他收益 91,666.67 元；

       根据牟财建指[2013]26 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年金太阳示范工

程财政补助资金预算指标 660 万元，此项补助专项用于公司侧光伏发电工程项目。该项目于 2013 年 12

月建成，按资产摊销期限（12 年）分期转入当期损益，本期转入其他收益 550,000.00 元；

       根据牟财建指[2015]30 号下达的收烟台市牟平区财政局补助通知，公司收到 2012 年金太阳示范工

程财政补助资金预算指标 346 万元，此项补助专项用于公司侧光伏发电工程项目。该项目于 2013 年 12

月建成，按资产剩余使用期限（124 月）分期转入当期损益，本期转入其他收益 334,838.71 元。     （3）2015 年 12 月 4 日，蒲江县经济科技和信息化局根据成财企[2015]165 号文件《成都市财政局

成都市经济和信息化委员会关于下达 2015 年企业技术改造项目固定资产投资补助资金的通知》的规定，

向成都海川制盖有限公司拨付固定资产投资补助资金 95.24 万元。补助专项用于组合式防伪瓶盖生产线

技术改造项目。该组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目于 2014 年建成，2015 年 12 月收到补助，按资产

剩余摊销期限（102 月）分期转入当期损益，本期转入其他收益 112,047.06 元。

    （4）2017 年 7 月 10 日，蒲江县经济和信息化局根据成财企[2017]36 号文件《成都市财政局 成都

市经济和信息化委员会关于拨付 2017 年第一批成都市中小企业发展专项资金的通知》的规定，向成都海

川制盖有限公司拨付固定资产投资补助资金 100.00 万元，专项用于全自动 30*60 铝盖生产线技术改造项

目。相关设备在 2016 年 12 月转资，2017 年 7 月收到政府补助，按资产剩余使用年限（114 月）分期转

入当期损益，本期转入其他收益 105,263.16 元。

    （5）2018 年 9 月 14 日，蒲江县经济科技和信息化局根据成财企[2018]56 号文件《成都市财政局成

都市经济和信息化委员会关于下达 2018 年第五批工业发展专项资金的通知》的规定，向成都海川制盖有

限公司拨付 2018 年第五批工业发展专项资金 29 万元。此项补助专项用于公司瓶盖生产线改造项目。该

项目于 2017 年 9 月建成，按资产剩余使用年限（96 月）分期转入当期损益，截至 2018 年 12 月 31 日，

本期转入其他收益 12,083.33 元。

    （6）2017 年 6 月 22 日企业收入到土地出让金补偿 6,732,960.00 元。根据 2017 年 6 月 12 日起施

的《政府补助》准则第八条与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

根据土地剩余使用期限（536 月）分期转入当期损益，本期转入其他收益 150,737.91 元。

    （7）根据“亳州丽鹏制盖有限公司高档组合式防伪瓶盖技术改造项目”《投资合同书》约定，自

2012 年 4 月 14 日起，前三年半按企业实缴税收（增值税、所得税）地方留成部分的 100%、后三年按地

方留成部分的 50%给予企业财政奖励。企业于 2018 年 9 月 25 日收到中华人民共和国国家金库亳州市中

心支库拨付的以前年度增值税返还，共计 1,918,422.00 元。

    （8）2018 年 5 月 30 日，收到蒲江县税务局 2017 年度重点纳税企业补贴 54,000.00 元。     （9）2018 年 5 月 11 日及 2018 年 12 月 14 日，重庆市江北区科学技术委员会根据江北科委发[2013]9

号文件《关于印发的通知》的规定，分别向重庆华宇园林有限公司

拨付专利资助奖励 56,400.00 元及 4,200.00 元，共计 60,600.00 元；

    2018 年 6 月 21 日和 2018 年 11 月 30 日，蒲江县经济科技和信息化局根据蒲府发[2017]21 号文件《蒲

江县人民政府关于印发的通知》的规定，向成都海川制盖有限公司分别

拨付专利补贴 800.00 元和 600.00 元，共计 1,400.00 元；

    2018 年 3 月 21 日和 2018 年 11 月 23 日、2018 年 11 月 29 日，烟台市知识产权局根据《关于开展

2018 年度专利保险工作的通知》的规定，分别向山东丽鹏股份有限公司拨付专利保险补助 1,170.00 元、

3,000.00 元和 1,540.00 元，共计 5,710.00 元。

    （10）2018 年 6 月 22 日，重庆市江北区就业和人才服务局根据渝人社发[2015]156 号文件《关于进

一步做好失业保险稳定岗位工作有关问题的通知》的规定，向重庆华宇园林有限公司拨付失业保险稳岗

就业补贴 24,444.00 元；2018 年 7 月 19 日，重庆市江北区就业和人才服务局根据渝人社发[2015]156

号文件《关于进一步做好失业保险稳定岗位工作有关问题的通知》的规定，向重庆东飞凯格建筑景观设

计咨询有限公司拨付失业保险稳岗就业补贴 4,323.00 元；

    2018 年 7 月 19 日，泸州市江阳区就业服务管理局根据泸市人社办[2018]66 号文件《泸州市人力资

源和社会保障局关于申报 2018 年度稳岗补贴的通知》，向四川泸州丽鹏制盖有限公司拨付稳岗补贴

16,021.00 元；

    2018 年 7 月 19 日和 2018 年 12 月 17 日，蒲江县就业服务管理局根据蒲就发[2016]6 号文件《蒲江

县就业服务管理局关于进一步做好失业动态监测工作的通知》的规定，向成都海川制盖有限公司拨付就

业补助 600.00 元和 600.00 元，共计 1,200.00 元。

    （11）2018 年 2 月 14 日，成都市财政局根据成商务发[2017]118 号文件《市商务委市财政局关于印

发和开展申报审核工作的通知》，向成都海川制盖有限

公司拨付中央对外经贸发展专项资金 26,100.00 元。     （12）2018 年 2 月 13 日，亳州市安全生产监督管理局根据亳安监[2017]142 号文件《关于三级安全

生产标准化达标企业的公告》的规定，通过中华人民共和国国家金库亳州市中心支库向亳州丽鹏制盖有

限公司拨付市级安全生产达标奖励 40,000.00 元。

    （13）2018 年 7 月 3 日，重庆市江北区地方税务局根据财行[2005]365 号文件《关于进一步加强代

扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，向重庆华宇园林有限公司拨付返还的三代手续费

162,918.33 元；

    2018 年 12 月 20 日，烟台市地方税务司牟平分局依据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规

定“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费” 的规定，向山东丽鹏股份有限公司拨付

个税代收代付手续费返还 5,555.91 元。

    （14）2018 年 5 月 7 月和 2018 年 10 月 19 日，烟台市牟平区总工会将公司列入重点职工观摩点，

向山东丽鹏股份有限公司拨付需要制作的看板、宣传标语的工会款 1,000.00 元和 50,000.00 元，共计

51,000.00 元。

    （15）2018 年 1 月 25 日及 2018 年 2 月 26 日、12 月 25 日，根据《重庆市黔江区总部经济招商优惠

政策》（黔江府发[2010]36 号）文件精神及《重庆市正阳工业园区管理委员会总部企业入驻协议》，黔

江正阳园区财政处通过重庆黔俦实业有限公司拨付给重庆秉创新材料科技有限公司增值税财政扶持款

21,237.00 元。

    （16）2018 年 10 月 26 日，重庆市江北区商务局根据江北商务发[2018]12 号文件《关于组织申报

2017 年度江北区商贸物流产业扶持资金的通知》的规定，向重庆华宇园林有限公司拨付 2018 年产业扶

持奖励 26,600.00 元。

    （17）2018 年 10 月 29 日，山东省知识产权局根据鲁财教[2017]29 号文件《关于印发山东省知识产

权（专利）资金管理办法的通知》的规定，向山东丽鹏股份有限公司拨付山东省 2018 年第一批专利资助

资金 2,000.00 元。

    （18）2018 年 9 月 12 日，烟台市质量技术监督局根据烟质监函[2018]157 号文件《关于公布 2017 年度烟台市标准化资助项目名单的通报》及烟质监标便字[2018]10 号通知文件的规定，向山东丽鹏股份

有限公司拨付标准化资助基金 90,000.00 元。

       （19）2018 年 11 月 23 日，烟台市牟平区科学技术局根据“2018 年山东省知识产权示范企业资

助精神，省知识产权局对山东省知识产权示范企业给予一定资助。”向山东丽鹏股份有限公司拨付 2018

年国家级知识产权示范奖金资金 30,000.00 元。

       （20）2018 年 12 月 7 日，中国共产党重庆市江北区委员会组织部根据江人才办[2016]3 号文件《关

于申报“江北英才”特殊支持计划创新项目的通知》的规定，向重庆华宇园林有限公司拨付江北英才创

新项目资助经费 50,000.00 元。

       （21）2018 年 8 月 23 日，重庆市江北区中小企业发展指导局根据渝中小企[2015]94 号文件《关于

实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》的规定，向重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公

司拨付 2017 年鼓励类企业补助资金 164,639.06 元。

       （22）2018 年三季度，根据国家税务总局公告 2017 年第 52 号文件《关于小微企业免征增值税有关

问题的公告》的规定，重庆华宇园林有限公司养护分公司享受小微企业暂免征收增值税优惠 206.22 元。

       44、投资收益

                项目                          本期发生额                 上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产取得的投资收益

权益法核算的长期股权投资收益                         -1,127,333.31               -3,451,537.47

处置长期股权投资产生的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资

收益                                                                              2,000,000.00

               合   计                               -1,127,333.31               -1,451,537.47

       45、资产处置收益

       资产处置收益来源          本期发生额            上期发生额    计入当期非经常损益的金额 处置固定资产收益                           134,400.88               -156,235.56                    134,400.88

            合    计                       134,400.88               -156,235.56                    134,400.88

       46、营业外收入

             项目                     本期发生额            上期发生额            计入当期非经常损益的金额

非流动资产毁损报废利得                       3,702.62                                                3,702.62

与日常活动无关的政府补助

其他                                       269,597.09                991,945.73                    269,597.09

            合    计                       273,299.71                991,945.73                    273,299.71

       47、营业外支出

             项目                     本期发生额                上期发生额        计入当期非经常损益的金额

非流动资产毁损报废损失                     226,899.63              1,407,514.34                    226,899.63

工伤就业补助金                             223,869.04                423,000.00                    223,869.04

捐赠                                       186,000.00                576,500.00                    186,000.00

其他                                       521,509.10                240,538.43                    521,509.10

            合    计                     1,158,277.77              2,647,552.77                1,158,277.77

       48、所得税费用

       （1）所得税费用表：

                  项目                             本期发生额                         上期发生额

当期所得税费用                                             16,680,114.90                      26,294,170.70

递延所得税费用                                            -11,458,167.77                     -14,159,148.92

                 合    计                                   5,221,947.13                      12,135,021.78

       （2）会计利润与所得税费用调整过程：

                            项   目                                          本期发生额 利润总额                                                             -782,830,964.66

按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                   -117,424,644.71

子公司适用不同税率的影响                                               -7,157,046.83

调整以前期间所得税的影响                                               19,587,201.51

非应税收入的影响                                                         -194,952.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       61,273,092.12

技术开发费加计扣除的影响                                                 -496,659.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响                                                         49,634,956.73

所得税费用                                                              5,221,947.13

    49、现金流量表项目

    （1）收到其他与经营活动有关的现金：

               项   目                   本期发生额               上期发生额

补贴收入                                           3,046,170.30           3,270,953.98

利息收入                                           2,436,048.07           6,106,095.19

往来款及其他                                     240,966,550.54          11,081,201.68

               合   计                           246,448,768.91          20,458,250.85

    （2）支付其他与经营活动有关的现金：

               项   目                   本期发生额               上期发生额

管理费用中的现金支出                              35,920,696.26          30,068,884.05

销售费用中的现金支出                              25,166,381.36          22,010,360.78

往来款及其他                                     186,137,300.75         126,097,016.90

               合   计                           247,224,378.37         178,176,261.73

    （3）收到其他与投资活动有关的现金：

               项   目                   本期发生额               上期发生额

与资产相关的政府补助                                                       7,732,960.00 项目投资款                                   46,000,000.00

购买资产信用证保证金                          5,360,000.00

             合   计                         51,360,000.00            7,732,960.00

    （4）支付其他与投资活动有关的现金：

             项   目                 本期发生额              上期发生额

购买资产信用证保证金                                                  9,862,679.98

项目投资款                                  255,979,420.00          128,368,000.00

             合   计                        255,979,420.00          138,230,679.98

    （5）收到其他与筹资活动有关的现金：

             项   目                 本期发生额              上期发生额

售后回租融资租赁款                         100,000,000.00           145,000,000.00

保理融资                                                            197,800,000.00

公司及个人借款                             516,500,000.00

             合   计                       616,500,000.00           342,800,000.00

    （6）支付其他与筹资活动有关的现金：

             项   目                 本期发生额              上期发生额

售后回租融资租赁租金及利息                  147,857,144.27          117,663,126.96

债券发行及担保费用                            4,776,842.46            4,145,566.60

保理融资                                     36,810,459.64

公司及个人借款                              189,000,000.00

             合   计                        378,444,446.37          121,808,693.56

    （7）应收票据支付情况：

             项   目                 本期发生额              上期发生额

票据用于购买商品接受劳务的金额               71,458,441.16           83,871,959.67

票据用于构建固定资产无形资产和其              1,790,475.06            4,050,563.90 他长期资产的金额

             合    计                                73,248,916.22                 87,922,523.57

    50、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息：

                        补充资料                             本期发生额            上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润                                                    -788,052,911.79         92,508,799.54

    加：资产减值准备                                           750,071,381.90         40,230,019.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             102,625,283.48         84,487,353.94

    无形资产摊销                                                 2,519,259.37          2,526,915.70

    长期待摊费用摊销                                                  651,957.52         375,916.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“-”号填列）                                                  -134,400.88         156,235.56

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                             223,197.01       1,407,514.34

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列）                              122,089,666.88         73,485,029.88

    投资损失（收益以“-”号填列）                                1,127,333.31          1,451,537.47

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                     -8,366,669.34        -18,308,647.35

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）                     -3,091,498.43          4,149,498.43

    存货的减少（增加以“-”号填列）                            291,926,178.69       -283,431,294.13

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）                 -644,923,953.29       -672,042,416.62

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）                 -212,099,364.91        148,440,053.90

    其他

    经营活动产生的现金流量净额                                -385,434,540.48       -524,563,483.80

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额                                                89,712,204.40             640,953,911.34

减：现金的期初余额                                           640,953,911.34             758,323,050.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                    -551,241,706.94            -117,369,139.08

（2）现金及现金等价物的构成：

                         项   目                             期末余额                  期初余额

一、现金                                                        89,712,204.40            640,953,911.34

其中：库存现金                                                     276,872.45                 1,102,570.85

      可随时用于支付的银行存款                                  87,305,496.26            639,851,340.49

      可随时用于支付的其他货币资金                               2,129,835.69

      可用于支付的存放中央银行款项

      存放同业款项

      拆放同业款项

二、现金等价物

      其中：三个月内到期的债券投资

三、现金及现金等价物余额                                        89,712,204.40            640,953,911.34

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物

51、所有权或使用权受到限制的资产

               项   目                         金额                                受限原因

                                                                       借款质押、保证金冻结、票据及借款

货币资金                                               86,801,249.67        保证金、银行存款冻结

应收账款                                               64,652,517.13            借款质押、冻结

固定资产                                               79,454,770.86               借款抵押

长期应收款                                            313,847,420.00               借款质押

投资性房地产                                            9,162,874.74               借款抵押

               合   计                               553,918,832.40     注：应收深溪镇人民政府的工程款 4,843.22 万元于 2019 年 3 月 29 日已解冻；货币资金中

4,570,213.18 元银行存款于 2019 年 3 月 29 日已解冻。

    52、外币货币性项目

    （1）外币货币性项目：

               项   目             期末外币余额                折算汇率        期末折算人民币余额

    货币资金

    其中：美元                            271,410.04                  6.8632            1,862,741.39

    欧元

    港币

    加元

    日元

    应收账款

    其中：美元                          4,558,522.70                  6.8632           31,286,052.99

    （2）外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注三、（九）外币业务和外

币财务报表折算。

    53、政府补助

    （1）政府补助的基本情况

                    种类                     金额                  列报项目    计入当期损益的金额

烟台市牟平区财政局太阳能光电建筑

应用示范补助                                 13,750,000.00         递延收益          1,145,833.33

金太阳示范工程财政补助                       11,160,000.00         递延收益            976,505.38

组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目                  952,400.00       递延收益            112,047.06

全自动 30*60 铝盖生产线技术改造项目           1,000,000.00         递延收益            105,263.16

瓶盖生产线改造项目                                290,000.00       递延收益             12,083.33

土地出让金补贴                                6,732,960.00         递延收益            150,737.91 以前年度增值税返还                                 1,918,422.00      其他收益               1,918,422.00

税收补助                                              54,000.00      其他收益                     54,000.00

专利资助奖励                                          67,710.00      其他收益                     67,710.00

失业保险稳岗就业补贴                                  45,988.00      其他收益                     45,988.00

中央外经贸发展专项资金                                26,100.00      其他收益                     26,100.00

市级安全生产达标奖励                                  40,000.00      其他收益                     40,000.00

三代手续费                                           168,474.24      其他收益                    168,474.24

牟平工会拨款                                          51,000.00      其他收益                     51,000.00

增值税财政扶持款                                      21,237.00      其他收益                     21,237.00

江北区商贸物流产业扶持奖励                            26,600.00      其他收益                     26,600.00

知识产权补贴                                           2,000.00      其他收益                      2,000.00

标准化资助                                            90,000.00      其他收益                     90,000.00

国家级知识产权示范奖金                                30,000.00      其他收益                     30,000.00

江北英才创新项目资助经费                              50,000.00      其他收益                     50,000.00

2017 年鼓励类企业补助资金                            164,639.06      其他收益                    164,639.06

小微企业暂免征收增值税优惠                               206.22      其他收益                        206.22

               合   计                            36,641,736.52                             5,258,846.69

   （2）本期无政府补助退回的情况。

    六、合并范围的变更

   1、新设子公司

                                        注册资本（万 股权取得比      新设子公司名称        成立日期                                 注册地址       实际经营地        业务性质                                            元）         例（%）

                                                                  山东省烟台市牟 山东省烟台市牟

   山东丽鹏包装科技有                                             平区姜格庄街道 平区姜格庄街道

   限公司                   2018.8.28       1,000.00     100.00    丽鹏路 1 号     丽鹏路 1 号        生产型

                                                                  陕西省渭南市华 陕西省渭南市华

                                                                  阴市东岳路政府 阴市东岳路政府 施工建设、

   华阴市双华城乡建设                                             广场东侧嘉阳国 广场东侧嘉阳国 绿化、苗木

   工程有限公司             2018.6.28       9,869.20     79.88         际              际               等                                                                  成都市蒲江县鹤 成都市蒲江县鹤 施工建设、

   成都丽宇建设工程有                                              山街道盐井路      山街道盐井路     绿化、苗木

   限公司                   2018.2.7       20,000.00    100.00           144 号          144 号              等

                                                                 上海市长宁区金 上海市长宁区金

   上海锐科教育科技有                                            钟路 767 弄 2 号 钟路 767 弄 2 号 教育咨询、

   限公司                  2018.12.3        1,000.00    100.00          509B 室          509B 室      计算机网络

    2、同一控制下企业合并

    （1）本期发生的同一控制下企业合并

                        企业合并中取得     交易构成同一控制下       被合并方名称                                                         合并日           合并日的确定依据                           的权益比例         企业合并的依据

苏州中锐智信教育投                                 100.00%      同一实际控制人        2018 年 12 月 7 日        取得实际控制权 资有限公司

    续表

                     合并当期期初至合并       合并当期期初至合并日        比较期间被合     比较期间被合并方的       被合并方名称                         日被合并方的收入        被合并方的净利润            并方的收入             净利润

苏州中锐智信教育投                                                        -956.47                                     -532.12 资有限公司

    （2）合并成本

    丽鹏公司零元受让苏州中锐智信教育投资有限公司 100%的股权，苏州中锐智信教育投资有限公司的

注册资本 10,000 万元未实缴，丽鹏公司受让股权后注册资本由丽鹏公司认缴。

    （3）合并日被合并方的资产、负债

                                                                 苏州中锐智信教育投资有限公司                      项    目                                                               合并日                         上期期末

    资产：

         货币资金                                                      23,512.41                        4,468.88              负债：

                   其他应付款                                              25,000.00                    5,000.00

                   净资产                                                  -1,487.59                     -531.12

                   减：少数股东权益

                   取得的净资产                                            -1,487.59                     -531.12

                七、在其他主体中的权益

             1、在子公司中的权益：

             （1）企业集团的构成 ：

                                                                                       持股比例(%)       表决权    子公司名称               主要经营地                  注册地           业务性质                                  取得方式                                                                                        直接      间接    比例(%)

成都海川制盖有限                     蒲江县工业集中发展区       蒲江县工业集中发展区       生产型       100.00             100.00     设立 公司

北京鹏和祥包装制    北京市怀柔区桥梓镇金宇瑞   北京市怀柔区桥梓镇金宇                                                                           生产型       100.00             100.00     设立 品有限公司          科技产业基地西侧           瑞科技产业基地西侧

                    大冶经济开发区城西北工     大冶经济开发区城西北工 大冶市劲鹏制盖有                                                                                                   同一控制                     业园 25#路以南、26#路以    业园 25#路以南、26#路以    生产型       100.00             100.00 限公司                                                                                                             企业合并                     北、7#路以西               北、7#路以西

                                               新疆维吾尔自治区伊犁哈 新疆军鹏制盖有限    新疆维吾尔自治区伊犁哈萨                                                萨克自治州新源县肖尔布     生产型       60.00              60.00      设立 公司                克自治州新源县肖尔布拉克                                                拉克

亳州丽鹏制盖有限    亳州经济开发区华佗大道     亳州经济开发区华佗大道                                                                           生产型       100.00             100.00     设立 公司                北段                       北段

                    泸州市江阳区黄舣镇泸州酒   泸州市江阳区黄舣镇泸州 四川泸州丽鹏制盖                     业集中发展区聚源大道F006   酒业集中发展区聚源大道     生产型       85.71              85.71      设立 有限公司                     号                         F006号

山东丽鹏国际贸易    烟台市牟平区姜格庄街道     烟台市牟平区姜格庄街道                                                                           贸易型       100.00            100.00      设立 有限公司            办事处丽鹏路 1 号          办事处丽鹏路 1 号 重庆华宇园林有限   重庆市江北区渝北四村 155       重庆市江北区渝北四村                                                          非同一控制                                                                                    园林设计、施工、苗木       100.00   100.00 公司               号 7-1                         155 号 7-1                                                                     企业合并

                   四川省巴中市巴州区巴州大道     四川省巴中市巴州区巴州大道 巴中华丰建设发展                                                                 施工建设、绿化、规划设计、                    中段龙湖花园十五幢 F2 单元二   中段龙湖花园十五幢 F2 单元二                                80.00    80.00       设立 有限公司                                                                                     苗木等                    楼一号                         楼一号

安顺华宇生态建设   贵州省安顺市西秀区龙青         贵州省安顺市西秀区龙青                                                                                             自主经营          80.00    80.00       设立 有限公司           路电力城天瀑阳光商业街         路电力城天瀑阳光商业街

重庆东飞凯格建筑                    重庆市江北区北滨一路 506       重庆市江北区北滨一路           园林景观设计、施工、城市 景观设计咨询有限                                                                                              65.00    65.00       设立                    号                             506 号                                  规划设计咨询 公司

重庆秉创新材料科   重庆市正阳工业园区园区         重庆市正阳工业园区园区         建筑新材料、新技术、新工                                                                                                               100.00   100.00      设立 技有限公司         路白家河                       路白家河                          艺研发、推广、应用

重庆广裕鑫投资有   重庆市江北区北滨一路 506       重庆市江北区北滨一路           利用自有资金从事投资业务                                                                                                               100.00   100.00      设立 限公司             号四楼                         506 号四楼                           及投资咨询服务

烟台市鹏科能源有   山东省烟台市牟平区姜格         山东省烟台市牟平区姜格         太阳能光伏能源研发、工程                                                                                                               100.00   100.00      设立 限公司             庄街道办事处丽鹏路 1 号        庄街道办事处丽鹏路 1 号           设计、施工、管理等

烟台丽鹏投资有限   山东省烟台市莱山区港城         山东省烟台市莱山区港城                                                                                       投资及投资咨询          51.00    51.00       设立 公司               东大街 289 号 2504 号          东大街 289 号 2504 号

                                                                                 造林和更新；林木种植、销

山东丽鹏生态建设   山东省烟台市牟平区姜格         山东省烟台市牟平区姜格         售、租赁；绿化管理；园林                                                                                                               100.00   100.00      设立 有限公司           庄街道丽鹏路 1 号              庄街道丽鹏路 1 号              绿化工程设计和施工；水污

                                                                                 染治理

                                                                                 园林施工、养护；餐饮服务； 重庆翠荟生态旅游   重庆市江北区北滨一路 506       重庆市江北区北滨一路                                                                                  旅游景区管理；旅游信息咨     100.00   100.00      设立 文化发展有限公司   号1楼                          506 号 1 楼                                                                                   询；从事建筑相关业务等

山东丽鹏包装科技   山东省烟台市牟平区姜格         山东省烟台市牟平区姜格                                                                                                               100.00   100.00      设立 有限公司           庄街道丽鹏路 1 号              庄街道丽鹏路 1 号                          生产型

华阴市双华城乡建   陕西省渭南市华阴市东岳         陕西省渭南市华阴市东岳                                                                                                               79.88    79.88       设立 设工程有限公司     路政府广场东侧嘉阳国际         路政府广场东侧嘉阳国际          施工建设、绿化、苗木等

成都丽宇建设工程   成都市蒲江县鹤山街道盐         成都市蒲江县鹤山街道盐                                                                                                               100.00   100.00      设立 有限公司           井路 144 号                    井路 144 号                     施工建设、绿化、苗木等

上海锐科教育科技   上海市长宁区金钟路 767 弄      上海市长宁区金钟路 767                                                                                                               100.00   100.00      设立 有限公司           2 号 509B 室                   弄 2 号 509B 室                  教育咨询、计算机网络

苏州中锐智信教育                                  苏州工业园区普惠路 456                                                        同一控制下                    苏州工业园区普惠路 456 号                                                                  100.00   100.00 投资有限公司                                      号                                 教育咨询、投资等                            企业合并           （2）重要的非全资子公司

                                                少数股东的持      少数股东的表         本期归属于少         本期向少数股      期末少数股东权益                      子公司名称                                                   股比例(%)       决权比例(%)          数股东的损益         东支付的股利             余额

         新疆军鹏制盖有限公司                       40.00            40.00             1,367,062.26                                12,476,938.94

         四川泸州丽鹏制盖有限公司                   14.29            14.29              -515,693.02                                 9,148,969.97

         巴中华丰建设发展有限公司                   20.00            20.00              -645,052.49                                -1,162,286.38

         重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限

         公司                                       35.00            35.00                 976,422.77         622,681.51            5,232,480.78

         安顺华宇生态建设有限公司                   20.00            20.00               752,408.12                               100,212,862.83

         烟台丽鹏投资有限公司                       49.00            49.00                    -284.60                               2,453,957.19

         华阴市双华城乡建设工程有限公司             20.12            20.12              -147,218.67                                  -147,218.67

          （3）重要的非全资子公司的主要财务信息

         A、资产负债表项目

                                                                                期末余额      子公司名称                            流动资产             非流动资产           资产合计                流动负债            非流动负债             负债合计

新疆军鹏制盖有限公

司                          22,501,172.72          9,960,264.69        32,461,437.41         1,269,090.06                                 1,269,090.06

四川泸州丽鹏制盖有

限公司                      21,120,463.91         47,705,536.44        68,826,000.35         3,945,699.60                                 3,945,699.60

巴中华丰建设发展有

限公司                      18,450,486.28        321,847,742.59       340,298,228.87        35,185,951.17        302,923,709.59         338,109,660.76

重庆东飞凯格建筑景

观设计咨询有限公司          17,050,753.38            249,864.30        17,300,617.68         6,551,324.22                                 6,551,324.22

安顺华宇生态建设有

限公司                          8,692,773.18   1,540,331,229.73     1,549,024,002.91       522,420,277.51        550,688,604.62       1,073,108,882.13

烟台丽鹏投资有限公

司                                  8,075.91       5,000,000.00         5,008,075.91

华阴市双华城乡建设

工程有限公司                36,596,703.66            905,869.41        37,502,573.07           234,276.22                                   234,276.22      续上表

                                                                             期初余额      子公司名称                            流动资产          非流动资产           资产合计              流动负债         非流动负债            负债合计

新疆军鹏制盖有限公

司                         21,832,511.57       10,484,470.58       32,316,982.15         4,542,290.44                            4,542,290.44

四川泸州丽鹏制盖有

限公司                     35,958,805.17       44,949,546.47       80,908,351.64        12,419,282.37                           12,419,282.37

巴中华丰建设发展有

限公司                     17,484,567.92     206,538,730.62      224,023,298.54         49,294,509.09    169,314,958.90       218,609,467.99

重庆东飞凯格建筑景

观设计咨询有限公司         13,972,038.05          258,953.96       14,230,992.01         3,849,916.28                            3,849,916.28

安顺华宇生态建设有

限公司                     60,291,763.75    1,109,399,529.18    1,169,691,292.93    347,550,092.67       816,988,120.10      1,164,538,212.77

烟台丽鹏投资有限公

司                              8,656.73        5,000,000.00        5,008,656.73

         B、损益表项目：

                                                                              本期发生额                   子公司名称                                             营业收入              净利润            综合收益总额          经营活动现金流量

      新疆军鹏制盖有限公司                 25,337,103.05        3,417,655.64            3,417,655.64           -1,837,846.10

      四川泸州丽鹏制盖有限公司             41,116,036.86       -3,608,768.52        -3,608,768.52              -6,183,769.00

      巴中华丰建设发展有限公司                                 -3,225,262.44        -3,225,262.44              -4,552,578.22

      重庆东飞凯格建筑景观设计

      咨询有限公司                          9,551,903.48        2,789,779.34            2,789,779.34               872,718.95

      安顺华宇生态建设有限公司                                  3,762,040.62            3,762,040.62        -524,398,800.26

      烟台丽鹏投资有限公司                                            -580.82                  -580.82                    -580.82

      华阴市双华城乡建设工程有

      限公司                                                     -731,703.15             -731,703.15          -35,808,413.76

     续上表                                                                    上期期发生额              子公司名称                                      营业收入             净利润         综合收益总额    经营活动现金流量

   新疆军鹏制盖有限公司             25,481,231.63       4,844,100.67      4,844,100.67       2,104,143.21

   四川泸州丽鹏制盖有限公司         39,650,334.25        -898,494.81       -898,494.81       2,638,080.95

   巴中华丰建设发展有限公司                         -1,521,810.18        -1,521,810.18     -40,397,836.01

   重庆东飞凯格建筑景观设计

   咨询有限公司                     13,177,396.37       3,459,152.21      3,459,152.21      -1,613,092.11

   安顺华宇生态建设有限公司                         -1,317,223.48        -1,317,223.48      57,697,277.73

   烟台丽鹏投资有限公司                                    -1,170.34         -1,170.34           -1,170.34

       2、在联营企业中的权益

       （1）不重要的联营企业

                                                                                          持股比例(%)        对联营企业    联营企                    主要经营地            注册地                      业务性质                                投资的会计    业名称                                                                                 直接    间接                                                                                                              处理方法

                深圳市前海深港合    深圳市前海深港合

深圳在乎传      作区前湾一路 1 号   作区前湾一路 1 号

媒科技有限      A 栋 201 室（入驻   A 栋 201 室（入驻        网上业务、数据库管理        38.00                 权益法

公司            深圳市前海商务秘    深圳市前海商务秘

                书有限公司）        书有限公司）

重庆市合川                 重庆市合川区三汇    重庆市合川区三汇      水利工程运营管理、水利发电， 区石庙子水                 镇平安街 102 号 4   镇平安街 102 号 4     水利技术服务，水利资源开发、   40.00                 权益法 利综合开发                 幢 2 单位 6-2       幢 2 单位 6-2                   利用、规划 有限公司

                                                          环境治理工程施工，园林绿化工 华阴市云鼎      陕西省渭南市华阴    陕西省渭南市华阴                                                           程设计及施工；绿化管理：水污 生态建设有      市岳庙街办事处南    市岳庙街办事处南                                     30.00                 权益法                                                           染治理；林木种植、砂石开采、 限责任公司      城子村              城子村                                                                     销售及租赁

                                                          工程投资、建设及管理；河湖水 铜鼓河湖水      江西省宜春市铜鼓    江西省宜春市铜鼓                                                           系的生态保护和综合治理的投 系生态治理      县永宁镇定江东路    县永宁镇定江东路                                     39.00                 权益法                                                           资、建设及运营管理；环境保护 有限公司        386-7 号            386-7 号                                                           和综合治理（包括“三废”）的                                                 投资、建设及运营管理等

    （2）不重要的联营企业的汇总财务信息

                 项目                期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计                                4,094,282.02                  3,761,615.33

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润                                       -1,127,333.31                 -3,451,537.47

—其他综合收益

—综合收益总额                                 -1,127,333.31                 -3,451,537.47

     八、与金融工具相关的风险

    公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负

责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过

度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

    1、信用风险

    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部

信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要

的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

    本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最

大风险敞口等于这些工具的账面金额。

    （1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

    （2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

    2、市场风险

    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

       （1）外汇风险

       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司主要以美元

进行部分销售。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均

为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

               项   目                       期末外币余额                        期初外币余额

货币资金

其中：美元                                                  271,410.04                           5,667.00

欧元                                                                                            30,090.00

港币                                                                                                 46.55

加元                                                                                                700.00

日元                                                                                           697,000.00

应收账款

其中：美元                                              4,558,522.70                         7,926,296.61

       为规避汇率风险，公司主要采取以下措施：通过积极调整生产结构和产品结构，提高劳动生产率和

产品附加值，争取更大的利润空间；加快资金回笼速度，及时结汇，加快资金的周转率；充分依靠公司

的竞争优势，发挥议价能力，接单过程中全面考虑人民币的升值预期，在出口合同中附加相关条款，减

少和转嫁部分汇率波动风险。

       外汇风险敏感性分析：

       外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损

益和股东权益的影响如下：

                                                     本期                                    上期    项     目          汇率变动                                     对净利润的影响     对股东权益的影响     对净利润的影响      对股东权益的影响

 所有外币           人民币升值 5%       241,496.67             241,496.67       432,990.01              432,990.01

 所有外币           人民币贬值 5%      -241,496.67            -241,496.67      -432,990.01             -432,990.01     （2）利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。3、流动

    风险

    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足

的资金偿还债务。

        九、关联方及关联方交易

        1、本公司实际控制人

        ①本公司实际控制人变动后

 本公司实际控控股股东        对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）    本公司最终控制方

 苏州睿畅投资管理有限

 公司                                         11.00                      11.00           钱建蓉

    ②本公司实际控制人变动前

   本公司实际控制人          对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）    本公司最终控制方

         孙世尧家族                           21.97                      21.97       孙世尧家族

    2、本公司的子公司情况

    本公司子公司的情况详见附注七、1

    3、本公司的合营、联营企业情况

    本公司的合营、联营企业情况详见附注七、2

        4、本公司的其他关联方情况：

                      其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系

中锐控股集团有限公司                                                同受实际控制人控制  上海瑞文投资咨询有限公司                                          同受实际控制人控制

 上海中锐教育发展有限公司                                          同受实际控制人控制

 苏州科锐软件开发有限公司                                          同受实际控制人控制

 江苏中锐科教发展有限公司                                          同受实际控制人控制

 上海中锐创业投资管理有限公司                                      同受实际控制人控制

 杭州晨莘投资管理合伙企业（有限合伙）                              同受实际控制人控制

 杭州博珲投资管理合伙企业（有限合伙）                              同受实际控制人控制

 上海中锐文化发展有限公司                                          同受实际控制人控制

 无锡音速凡贸易有限公司                                            同受实际控制人控制

 上海总财金融信息服务有限公司                                      同受实际控制人控制

 南京中锐投资有限公司                                              同受实际控制人控制

 上海宁总贸易有限公司                                              同受实际控制人控制

 钱建蓉                                                                  实际控制人

 孙世尧                                                           实际控制人一致行动人

 孙鲲鹏                                                           实际控制人一致行动人

 于志芬                                                        原实际控制人孙世尧家族成员

 孙红丽                                                        原实际控制人孙世尧家族成员

 霍文菊                                                        原实际控制人孙世尧家族成员

 汤于                                                                  持股 5%以上股东

        说明：2018 年，公司股东于志芬、孙红丽、霍文菊股份本期将持有股份全部转让，期末不再属于关

 联方。

        5、关联方交易情况:

        （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

                                                                       单位：元        币种：人民币

                                     关联交易定           本期发生额                   上期发生额                 关联交    关联交易    关联方                            价方式及决                 易类型      内容                              占同类交易金               占同类交易金                                        策程序      金额                         金额                                                               额的比例（%）              额的比例（%） 深圳在乎传媒    出售商    设备及模   市场价格定

科技有限公司      品         具          价       54,698.29              1.32        （2）关联方担保情况

                                                                       单位：元     币种：人民币

                                                                                    担保是否           担保方             被担保方      担保金额       担保起始日   担保到期日                                                                                     履行完毕

王国祝、郝晓敏               亳州丽鹏      6,700,000.00   2018/12/25    2019/6/24      否

重庆华宇园林有限公司、孙

鲲鹏                          本公司      50,000,000.00   2018/6/29    2018/12/31      是

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧、于志芬、孙鲲鹏、林

田                            本公司      19,000,000.00    2018/3/9     2019/3/9       否

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧、于志芬、孙鲲鹏、林

田                            本公司      30,000,000.00   2018/3/13     2019/3/13      否

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧、于志芬、孙鲲鹏、林

田                            本公司      20,000,000.00   2018/7/13     2019/7/13      否

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧、于志芬、孙鲲鹏、林

田、中锐控股集团有限公

司、苏州睿畅投资管理有限

公司、钱建蓉                  本公司      20,000,000.00   2018/8/28     2019/1/18      否

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧                          本公司      30,000,000.00    2018/1/8     2019/1/7       否

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧                          本公司      40,000,000.00   2018/1/11     2019/1/10      否

重庆华宇园林有限公司、孙

世尧                          本公司      30,000,000.00    2018/2/5     2019/2/4       否

孙世尧                        本公司    US$2,000,000.00   2018/1/31     2019/1/4       否

孙世尧；于志芬                本公司      30,000,000.00    2018/2/2     2019/2/1       否

孙世尧；于志芬                本公司      30,000,000.00   2018/5/15     2019/1/14      否

孙世尧；于志芬                本公司      40,000,000.00   2018/7/10    2018/12/17      是

孙世尧；于志芬                本公司      40,000,000.00   2018/12/17    2019/6/17      否 成都海川制盖有限公司             本公司         50,000,000.00   2018/3/15    2019/3/15    否

孙鲲鹏                           本公司          7,000,000.00   2018/8/17    2019/8/14    否

大冶市劲鹏制盖有限公司           本公司         30,000,000.00   2018/5/30    2018/12/19   是

重庆华宇园林有限公司             本公司         30,000,000.00   2018/4/17    2019/4/17    否

重庆华宇园林有限公司             本公司         40,000,000.00   2017/6/13    2018/6/12    是

重庆华宇园林有限公司             本公司         10,000,000.00   2017/4/28    2018/4/27    是

重庆华宇园林有限公司             本公司         20,000,000.00   2017/5/12    2018/5/11    是

重庆华宇园林有限公司             本公司         30,000,000.00   2017/7/24    2018/7/23    是

孙世尧、于志芬、重庆华宇

园林有限公司                     本公司         40,000,000.00   2017/8/11    2018/1/10    是

孙世尧、于志芬、重庆华宇

园林有限公司                     本公司         30,000,000.00   2017/8/10     2018/1/9    是

孙世尧、于志芬、重庆华宇

园林有限公司                     本公司         30,000,000.00   2017/7/21    2018/1/19    是

孙世尧、于志芳                   本公司         30,000,000.00   2017/11/27   2018/5/27    是

孙世尧、于志芳                   本公司         20,000,000.00   2017/2/17    2018/2/16    是

重庆华宇园林有限公司             本公司         20,000,000.00   2017/5/17    2018/5/17    是

重庆华宇园林有限公司             本公司         30,000,000.00   2017/4/21    2018/4/21    是

孙世尧、于志芬、重庆华宇

园林有限公司                     本公司         25,000,000.00   2017/7/27    2018/7/26    是

成都海川制盖有限公司             本公司         50,000,000.00   2017/3/17    2018/3/17    是

孙世尧、孙鲲鹏                   本公司        100,000,000.00   2017/7/19    2020/7/19    否

孙世尧                           本公司         55,000,000.00    2015/9/7     2018/9/7    是

孙世尧、汤于                     本公司         89,600,000.00   2016/4/14    2019/4/14    否

孙世尧、汤于                     本公司         22,400,000.00   2016/12/27   2019/12/27   否

孙世尧                           本公司        112,000,000.00   2018/4/28    2021/4/28    否

中锐控股集团有限公司、钱

建蓉、山东丽鹏股份有限公

司、孙世尧、孙鲲鹏、汤于、 重 庆 华 宇 园 林

汤洪波、赖力                有限公司           270,000,000.00   2018/9/11    2019/9/10    否

山东丽鹏股份有限公司、孙    重庆华宇园林

鲲鹏                        有限公司            50,000,000.00   2018/8/30    2019/9/11    否 山东丽鹏股份有限公司、孙   重庆华宇园林

世尧、汤于                 有限公司        40,000,000.00   2018/1/26    2019/1/26    否

山东丽鹏股份有限公司、孙   重庆华宇园林

世尧、于志芬               有限公司        20,000,000.00   2018/5/31    2019/5/31    否

                           重庆华宇园林

山东丽鹏股份有限公司       有限公司       170,000,000.00   2018/11/16   2021/11/25   否

山东丽鹏股份有限公司、孙   重庆华宇园林

世尧、汤于                 有限公司        33,000,000.00    2017/8/9     2018/8/7    是

孙鲲鹏、赖力、山东丽鹏股

份有限公司、孙世尧、汤洪   重庆华宇园林

波、汤于                   有限公司       100,000,000.00   2017/10/27   2018/10/26   是

孙鲲鹏、赖力、山东丽鹏股

份有限公司、孙世尧、汤洪   重庆华宇园林

波、汤于                   有限公司        60,000,000.00   2017/8/31    2018/8/30    是

孙鲲鹏、赖力、山东丽鹏股

份有限公司、孙世尧、汤洪   重庆华宇园林

波、汤于                   有限公司       140,000,000.00   2017/8/29    2018/8/28    是

山东丽鹏股份有限公司、汤   重庆华宇园林

于                         有限公司        20,000,000.00   2017/3/31    2018/3/29    是

山东丽鹏股份有限公司、汤   重庆华宇园林

于                         有限公司        20,000,000.00   2017/2/17    2018/2/16    是

                           重庆华宇园林

山东丽鹏股份有限公司       有限公司        50,000,000.00    2017/6/6     2018/6/6    是

山东丽鹏股份有限公司、汤   重庆华宇园林

于、汤洪波                 有限公司        25,000,000.00   2017/5/12    2018/5/12    是

山东丽鹏股份有限公司、汤   重庆华宇园林

于                         有限公司        20,000,000.00   2017/3/20    2018/3/14    是

山东丽鹏股份有限公司、汤   重庆华宇园林

于、孙世尧                 有限公司        50,000,000.00   2017/1/11    2018/1/11    是

山东丽鹏股份有限公司、孙   重庆华宇园林

世尧                       有限公司       230,000,000.00   2017/10/18   2022/10/25   否

                           重庆华宇园林

汤于                       有限公司         2,580,000.00   2013/3/12    2018/3/12    是   （3）关联方资金拆借情况:

  报告期内公司与关联方资金拆借情况如下：

                                                                                        单位：元    币种：人民币

                                  拆入资金                        归还资                    支付        拆入资金 关联方名称    年度    币种                       拆入资金累计                 应付利息                                   期初余额                        金累计                    利息        期末余额

中锐控股集            人民

团有限公司    2018     币                    141,000,000.00                   790,975.00           141,790,975.00

  （4）关键管理人员报酬

                                                                                             单位：万元

               项目                                  本期发生额                            上期发生额

 关键管理人员报酬                                                    288.62                                  288.34

  6、关联方应收应付款项

  （1）应收项目

         项目名称                       关联方                    期末账面余额                期初账面余额

                             重庆市合川区石庙子水利

 其他应收款                  综合开发有限公司                              131,072.83                     32,048.78

                             深圳在乎传媒科技有限公

 应收账款                    司                                             63,997.00

                             重庆市合川区石庙子水利

 长期应收款                  综合开发有限公司                          5,000,000.00                 5,000,000.00

                             华阴市云鼎生态建设有限

 长期应收款                  责任公司                                 10,712,109.59

  （2）应付项目

         项目名称                         关联方                     期末账面余额              期初账面余额

 其他应付款                  中锐控股集团有限公司                      141,000,000.00

 其他应付款                  苏州中锐地产集团有限公司                         25,000.00                    5,000.00      十、股份支付

    本期公司无股份支付事项。

     十一、承诺及或有事项

    1、截至 2018 年 12 月 31 日，公司无影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

    2、截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

     十二、资产负债表日后事项

    截至审计报告日，公司资产负债表日后重大事项为部分银行借款及银行承兑汇票发生逾期情况。

    （1）报表日至审计报告日，逾期银行借款情况：

                                                                  实际还清      逾期还       截至报告日      贷款银行           贷款金额          借款日       到期日                                                                    借款日       款原因       是否已还清

中信银行股份有限公                                                              资金周

司烟台牟平支行         30,000,000.00     2018-2-5     2019-2-4                  转困难           否

上海浦东发展银行股                                                              资金周

份有限公司烟台分行     30,000,000.00     2018-2-2     2019-2-1    2019-2-26     转困难           是

中国光大银行股份有                                                              资金周

限烟台分行营业部       13,000,000.00     2018-2-2     2019-2-1    2019-3-19     转困难           是

平安银行股份有限公                                                              资金周

司烟台分行             14,629,737.06     2018-4-28    2019-2-8    2019-3-27     转困难           是

平安银行股份有限公                                                              资金周

司烟台分行             30,000,000.00     2018-3-13    2019-3-13   2019-3-29     转困难           是

华夏银行股份有限公                                                              资金周

司烟台南大街支行       50,000,000.00     2018-3-15    2019-3-15   2019-3-29     转困难           是

    （2）报表日至审计报告日，逾期银行承兑汇票情况：

                                                                                               截至报告                                           票据到期    实际还情    逾期还 银行名称     承兑汇票金额   票据出票日                                        保证金金额       日是否已                                               日       款项日     款原因                                                                                                  还清

青岛银行                                                          资金周

股份有限     6,000,000.00   2018-8-15     2019-2-15   2019-3-15   转困难      3,000,000.00        是 公司威海

分行

       十三、其他重要事项

       （一）分部信息

       1、报告分部的确定依据与会计政策

       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定了两个报告分部，分别是瓶盖包装及

园林景观。各个报告分部分别提供不同的产品或服务。

       公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

       ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

       ② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

       ③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

       本公司以产品分部为基础确定报告分部，分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属

于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，

分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比

例在不同的分部之间分配。

       （1）报告分部的财务信息

        项   目           瓶盖包装         园林景观         分部间抵消            合计

一、营业收入             637,592,329.37    610,297,021.04                     1,247,889,350.41

二、营业成本             569,122,861.03    546,275,509.49                     1,115,398,370.52

三、对联营和合营            -893,099.28       -234,234.03                        -1,127,333.31

四、资产减值损失         184,904,373.29    315,814,432.54    248,861,461.01     749,580,266.84

五、折旧费和摊销费       101,729,369.49      4,067,130.88                       105,796,500.37

六、利润总额            -259,091,160.79   -274,387,227.80   -248,861,461.01    -782,339,849.60

七、所得税费用            38,734,144.70    -33,450,889.78                         5,283,254.92

八、净利润              -297,825,305.49   -240,936,338.02   -248,861,461.01    -787,623,104.52 九、资产总额              3,896,694,293.33    4,440,920,458.88   -2,701,878,581.97   5,635,736,170.24

十、负债总额              1,431,131,709.58    2,713,182,176.28   -1,030,695,683.23   3,113,618,202.63

     （二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

     公司无其他对投资者决策有重大影响的重要交易和事项。

     十四、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收票据及应收账款

    （1）明细项目

                种类                             期末余额                       期初余额

 应收票据                                              3,743,434.30                    7,539,080.53

 应收账款(净额)                                      184,435,358.46                  206,059,094.38

                合计                                 188,178,792.76                  213,598,174.91

    （2）应收票据

    ①明细项目

               项    目                         期末余额                        期初余额

 银行承兑汇票                                          3,743,434.30                    7,539,080.53

                合   计                                3,743,434.30                    7,539,080.53

    ②期末公司无已质押的应收票据。

    ③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

                 项目                        期末终止确认金额              期末未终止确认金额

 银行承兑汇票                                         22,059,486.77

                合   计                               22,059,486.77

    ④报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

    ⑤应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。    （3）应收账款

   ①应收账款分类披露：

                                                           期末余额

                                   账面余额                      坏账准备           类别                                                                             计提比例       账面价值                                金额           比例（%）      金额                                                                              （%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款           202,565,348.40        93.51    18,129,989.94           8.95   184,435,358.46

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款          14,057,605.69         6.49    14,057,605.69       100.00

         合   计           216,622,954.09       100.00    32,187,595.63          14.86   184,435,358.46

                                                           期初余额

                                   账面余额                      坏账准备          类   别                                                                             计提比例       账面价值                                金额           比例（%）      金额                                                                              （%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款           229,488,992.91       100.00    23,429,898.53          10.21   206,059,094.38

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

         合   计           229,488,992.91       100.00    23,429,898.53          10.21   206,059,094.38

   ② 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

                                                               期末余额               账   龄                                        应收账款                       坏账准备              计提比例（%）    1 年以内（含 1 年）              190,088,502.45                      9,504,425.12                  5.00

   1 至 2 年（含 2 年）               2,776,090.18                        277,609.02                10.00

   2 至 3 年（含 3 年）               1,042,982.00                        208,596.40                20.00

   3 至 4 年（含 4 年）                   397,205.06                      119,161.52                30.00

   4 至 5 年（含 5 年）                   480,741.66                      240,370.83                50.00

   5 年以上                           7,779,827.05                      7,779,827.05               100.00

               合   计              202,565,348.40                     18,129,989.94

                                                            期初余额                账     龄                                   应收账款                      坏账准备                 计提比例（%）

  1 年以内（含 1 年）               178,192,052.97                      8,909,602.65                  5.00

  1 至 2 年（含 2 年）               33,107,500.80                      3,310,750.08                10.00

  2 至 3 年（含 3 年）                5,912,433.14                      1,182,486.63                20.00

  3 至 4 年（含 4 年）                2,385,341.06                        715,602.32                30.00

  4 至 5 年（含 5 年）                1,160,416.19                        580,208.10                50.00

  5 年以上                            8,731,248.75                      8,731,248.75               100.00

               合   计              229,488,992.91                     23,429,898.53

   ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

                                                        期末余额                项目                                应收账款          坏账准备       计提比例（%）           计提理由

俄罗斯得力                     4,439,063.56    4,439,063.56               100.00       预计无法收回

安徽程虎                       2,354,575.13    2,354,575.13               100.00       预计无法收回

黑龙江酒业有限责任公司         1,874,749.00    1,874,749.00               100.00       预计无法收回

烟台华冠制盖有限公司           1,486,253.75    1,486,253.75               100.00       预计无法收回

安徽金种子集团                 1,083,037.14    1,083,037.14               100.00       预计无法收回

安徽金种子酒业股份有限公司       936,770.30      936,770.30               100.00       预计无法收回

凭祥市鑫保进出口有限公司         922,473.20      922,473.20               100.00       预计无法收回

山西梨花春酿酒集团有限公司       411,489.29      411,489.29               100.00       预计无法收回

南美皮特公司                     329,030.04      329,030.04               100.00       预计无法收回

安徽省金瑞包装有限公司            65,937.46       65,937.46               100.00       预计无法收回 威海市万泉新能源科技有限公司       59,253.00         59,253.00            100.00         预计无法收回

安徽广宇包装科技有限公司           45,604.92         45,604.92            100.00         预计无法收回

宜宾醉不倒酒业有限公司             24,226.60         24,226.60            100.00         预计无法收回

上海欧木贸易有限公司               20,000.00         20,000.00            100.00         预计无法收回

上海洪悦彩印包装有限公司            3,814.30          3,814.30            100.00         预计无法收回

青岛顺东铝制品厂                    1,328.00          1,328.00            100.00         预计无法收回

            合     计          14,057,605.69     14,057,605.69

   ④本期计提坏账准备金额 8,757,697.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

   ⑤本报告期公司无实际核销坏账准备情况。

   ⑥报告期内公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

   ⑦期末应收账款中金额前五名的单位明细情况如下：

                                                               占应收账款总额                   单位名称                  金额                                         坏账准备                                                                 的比例（%）

 大冶市劲鹏制盖有限公司                  109,144,846.88                 50.38            5,457,242.34

 成都海川制盖有限公司                     27,113,146.10                 12.52            1,355,657.31

 菲律宾马龙酒厂                           10,331,634.66                  4.77              516,581.73

 乌兹别克普罗姆斯特公司                     4,713,734.29                 2.18              224,184.97

 俄罗斯哈吉斯酒厂                           4,668,339.10                 2.16            4,668,339.10

                   合   计               155,971,701.03                 72.01        12,222,005.45

   ⑧报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。

   2、其他应收款

   （1）明细项目列示

            项目                      期末余额                                期初余额

应收利息                                       44,659,734.51                        6,174,900.51

应收股利                                       27,699,661.20                       33,699,661.20

其他应收款(净额)                               31,993,203.32                       21,486,382.60

            合计                           104,352,599.03                          61,360,944.31    （2）应收利息

              项目                          期末余额                            期初余额

重庆华宇园林有限公司                              44,659,734.51                          6,174,900.51

              合计                                44,659,734.51                          6,174,900.51

   （3）应收股利

              项目                          期末余额                            期初余额

大冶市劲鹏制盖有限公司                            10,088,470.27                         10,088,470.27

成都海川制盖有限公司                              17,611,190.93                         23,611,190.93

              合计                                27,699,661.20                         33,699,661.20

   （4）其他应收款

   ①其他应收款分类披露：

                                                          期末余额

                                  账面余额                        坏账准备          类   别                                                                              计提比例       账面价值                               金额           比例（%）      金额                                                                               （%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款         36,259,429.94       100.00     4,266,226.62          11.77      31,993,203.32

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

         合   计           36,259,429.94       100.00     4,266,226.62          11.77      31,993,203.32

                                                          期初余额

                                 账面余额                         坏账准备         类    别                                                                              计提比例       账面余额                               金额           比例（%）      金额                                                                               （%） 单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款     23,357,282.91      100.00        1,870,900.31         8.01    21,486,382.60

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

         合    计        23,357,282.91      100.00        1,870,900.31         8.01    21,486,382.60

   ②组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

                                                             期末余额               账    龄                                  其他应收款                         坏账准备                计提比例（%）

  1 年以内（含 1 年）                    13,103,177.75                     655,158.89                5.00

  1 至 2 年（含 2 年）                   10,869,197.60                   1,086,919.76               10.00

  2 至 3 年（含 3 年）                   12,136,998.01                   2,427,399.60               20.00

  3 至 4 年（含 4 年）                        6,399.58                          1,919.87            30.00

  4 至 5 年（含 5 年）                       97,657.00                         48,828.50            50.00

  5 年以上                                   46,000.00                         46,000.00           100.00

              合    计                   36,259,429.94                   4,266,226.62

                                                              期初余额               账    龄                                   其他应收款                        坏账准备                计提比例（%）

  1 年以内（含 1 年）                    10,954,505.88                         547,725.29            5.00

  1 至 2 年（含 2 年）                   12,210,744.06                    1,221,074.41              10.00

  2 至 3 年（含 3 年）                        10,215.58                          2,043.12           20.00

  3 至 4 年（含 4 年）                      109,657.00                          32,897.10           30.00

  4 至 5 年（含 5 年）                        10,000.00                          5,000.00           50.00

  5 年以上                                    62,160.39                         62,160.39          100.00

              合    计                   23,357,282.91                    1,870,900.31

   ③期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

   ④其他应收款按款项性质分类情况：                 款项性质                                       期末余额                                      期初余额

保证金                                                                 35,154,655.01                                23,032,657.00

备用金                                                                  1,074,774.93                                      131,415.70

其他往来                                                                    30,000.00                                     193,210.21

                 合     计                                             36,259,429.94                                23,357,282.91

     ⑤期末其他应收款金额前五名的单位明细情况如下：

                                                                                              占其他应收                                                                                                                     坏账准备        单位名称                       性质                 期末余额              账龄         款合计数的                                                                                                                     期末余额                                                                                                 比例(%)

远东国际租赁有限公              融资租赁保                                 1-2 年、2-3

司                                    证金             22,000,000.00              年             60.67               3,400,000.00

久实融资租赁（上海）            融资租赁保

有限公司                              证金             12,000,000.00         1 年以内            33.10                    600,000.00

北京红 星股 份 有限公                                                       1 年以内、

司                              投标保证金                   600,000.00          1-2 年           1.65                     55,000.00

贺延立                              个人借款                 256,401.13      1 年以内             0.71                     12,820.06

燕京啤酒（桂林漓泉）

股份有限公司                    投标保证金                   200,000.00          1-2 年           0.55                     20,000.00

         合     计                                    35,056,401.13                              96.68               4,087,820.06

     ⑥本期计提坏账准备金额 2,395,326.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

     ⑦报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况。

     ⑧报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。

     3、长期股权投资

      （1）明细项目：

                                                  期末余额                                                     期初余额

      项 目                                                                                                    减                                                                                                                值                          账面余额               减值准备              账面价值               账面余额                       账面价值                                                                                                                准                                                                                                                备

     对子公司                       2,011,682,276.56         73,252,272.88     1,938,430,003.68         2,011,682,276.56                2,011,682,276.56      投资         对联营企                                                                                                    133,099.28                    133,099.28         业投资

                       2,011,682,276.56        73,252,272.88        1,938,430,003.68        2,011,815,375.84               2,011,815,375.84             合 计

         （2）对子公司的投资：

                                                                      本                                                                       期      本期                         本期计提减       减值准备期      被投资单位名称           投资成本             期初余额                               期末余额                                                                       增                                     值准备           末余额                                                                               减少                                                                       加

成都海川制盖有限公司           30,000,000.00        29,886,223.64                          29,886,223.64

北京鹏和祥包装制品有限                                 2,258,634.60         2,258,634.60                           2,258,634.60 公司

大冶劲鹏制盖有限公司           40,528,418.32        40,528,418.32                          40,528,418.32   28,846,777.83    28,846,777.83

新疆军鹏制盖有限公司           11,293,900.00        11,293,900.00                          11,293,900.00

亳州丽鹏制盖有限公司          136,560,000.00       136,560,000.00                         136,560,000.00   44,405,495.05    44,405,495.05

四川泸州丽鹏制盖有限公                                60,000,000.00        60,000,000.00                          60,000,000.00 司 山东丽鹏国际贸易有限公                                10,000,000.00        10,000,000.00                          10,000,000.00 司

重庆华宇园林有限公司        1,718,600,000.00     1,718,600,000.00                       1,718,600,000.00

烟台丽鹏投资有限公司            2,555,100.00         2,555,100.00                           2,555,100.00

         合    计           2,011,796,052.92     2,011,682,276.56                       2,011,682,276.56   73,252,272.88    73,252,272.88

        （3）对联营企业投资：

                                                                                      本期增减变动

       被投资单位           期初余额                                 减少投          权益法下确认的投        其他综合         其他权                                                 追加投资                                                                        资            资收益（损失）          收益调整         益变动

     联营企业：

     深圳在乎传媒科

     技有限公司             133,099.28           760,000.00                                -893,099.28

            合计            133,099.28           760,000.00                               -893,099.28

     续表

                                               本期增减变动                                                本期计提        减值准备期               被投资单位                                                               期末余额                                     宣告发放现金股                  其他                                   减值准备           末余额                                     利或利润

 联营企业：

 深圳在乎传媒科技有限公

 司

            合    计

      4、营业收入和营业成本

                                           本期发生额                                  上期发生额          项目                                     收入                  成本               收入                      成本

 主营业务                        314,800,203.28     297,938,679.59        331,816,998.44           298,430,006.66

 其他业务                         20,223,752.85         16,509,244.62      21,543,066.88            19,495,121.71

        合       计              335,023,956.13     314,447,924.21        353,360,065.32           317,925,128.37

      5、投资收益

                        项目                               本期发生额                          上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                                                         20,317,661.33

权益法核算的长期股权投资收益                                        -893,099.28                      -3,111,409.70

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                  2,000,000.00

                       合   计                                      -893,099.28                      19,206,251.63

      十五、补充资料

      1、当期非经常性损益明细表

      根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益

（2008）》的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下：

                                                                                                              单位：元

                                  项目                                       金额                      说明

 非流动资产处置损益                                                               -88,796.13

 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一                    5,258,846.69  标准定额或定量享受的政府补助除外）

 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益           -1,127,333.31

 非货币性资产交换损益

 委托他人投资或管理资产的损益

 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

 债务重组损益

 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

                                                                  -956.47  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性  金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置  交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投  资收益

 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

 对外委托贷款取得的损益  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产  生的损益  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整  对当期损益的影响

 受托经营取得的托管费收入

                                                              -661,781.05  除上述各项之外的其他营业外收入和支出

 其他符合非经常性损益定义的损益项目

                                                               -19,101.57  少数股东权益影响额

                                                              -660,772.58  所得税影响额

                                                            2,700,105.58                             合计

    2、公司净资产收益率和每股收益指标

    公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益

的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公

司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要

求计算的净资产收益率和每股收益如下：                                               加权平均净资产              每股收益                     项目                                                 收益率(%)      基本每股收益      稀释每股收益

 归属于普通股股东的净利润                        -28.31           -0.90              -0.90

 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润      -28.41           -0.90              -0.90

     3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）货币资金 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 75.68%，主要是本期支付的项目进度

款项较多所致。

    （2）应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日增加 41.52%，主要是本期园林

项目结算应收账款增加较多所致。

    （3）预付款项 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 38.88%，主要是本期预付采购款减少

所致。

    （4）存货 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 31.34%，主要是本期已完工未结算的工程

减少所致。

    （5）一年内到期的非流动资产 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 92.90%，主要是本期

华宇园林收回一年内到期的长期应收款所致。

    （6）其他流动资产 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日增加 116.45%，主要是本期待抵扣增值

税增加所致。

    （7）可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 55.72%，主要是公司持股 3.57%

的四川融圣投资管理股份有限公司本期股份回购所致。

    （8）投资性房地产 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日增加 261.89%，主要是本期增加对外出

租的房屋建筑物转入投资性房地产所致。

    （9）在建工程 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 65.66%，主要是在建工程本期竣工转

资所致。

    （10）商誉 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 84.16%，主要是本期商誉减值所致。        （11）长期待摊费用 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 33.95%，主要是本期长期待摊费

用摊销所致。

       （12）其他非流动资产 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 41.37%，主要是本期预付的工

程设备款减少所致。

       （13）预收款项 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 40.87%，主要是本期预收货款减少所

致。

       （14）其他应付款 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日增加 1029.29%，主要是本期公司往来借

款增加所致。

       （15）递延所得税负债 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 74.50%，主要是本期应纳税暂

时性差异减少所致。

       （16）其他非流动负债 2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日减少 41.00%，主要是本期未实现售

后租回损益摊销所致。

       （17）营业收入 2018 年度较 2017 年度减少 32.83%，主要是本期工程业务下滑所致。

       （18）财务费用 2018 年度较 2017 年度增加 89.06%，主要是本期受融资成本变化利息支出增加所致。

       （19）资产减值损失 2018 年度较 2017 年度增加 1746.46%，主要是本期商誉减值及长期资产减值增

加所致。

       （20）所得税费用 2018 年度较 2017 年度减少 56.46%，主要是本期应纳税所得额减少所致。

                                                                   山东丽鹏股份有限公司

                                                                     2019 年 4 月 26 日