【退税来了】最新攻略让你轻松退明白！

2023个税

申报

专项附加扣除

/// 快看你能减免哪些模块 ///

01

什么是年度汇算清缴?

根据国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告，

2024年3月1日至6月30日，居民个人需要汇总2023年取得的综合所得的收入额，按年计算税款办理年度汇算清缴，在平时已预缴税款基础上，查遗补漏，多退少补。

计算公式

应退或应补税额=[ (综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠) x适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

小贴士

关于全年一次性奖金，大部分情况下，选择“单独计税”较为优惠。可在汇算详情页【收入】-【工资薪金 - 点击【奖金计税方式选择】进行选择

02

什么时候办理年度汇算清缴?

2023年度汇算办理时间为

2024年3月1日至6月30日

小贴士

如需要在3月1日-20日办理汇算清缴的，可马上登录个人所得税APP进行预约，3月21日以后，无需预约，可在汇算期内随时办理

03

常见的补退税情形

【常见补税情形】

2023年曾先后在两个及以上单位任职受雇并领取工资薪金，由于前后扣缴义务人分别累计收入预扣预缴，适用税率低于按全年综合所得计算适用的税率

举个例子

王某2023年1月-5月在A公司任职，2023年6月入职B公司。由于两家公司分别累计预扣，适用税率低于全年合并后的税率，因此需要补缴相应税款

小贴士

如2023年你曾在不同公司任职，记得一定要及时做汇算清缴哦

汇算需补税的纳税人，汇算期结束后未申报补税或未足额补税的，一经发现，税务机关将依法责令限期改正，并可能依法加收滞纳金，影响征税信用哦

【常见退税情形】

在预扣预缴时未能足额扣除符合条件的专项附加扣除等其他可税前扣除项目

举个例子

张某有两个正在上小学的孩子，按规定每月可享受4000元(全年48000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报或未选择通过扣缴义务人申报，因此可按规定申报退税

小贴士

2023年提高了三项(3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人)个税专项附加扣除标准，如此前未更新申报的可在本次汇算清缴中填写退税

若有在2023年购买个人养老金且还未申报，可在本次汇算清缴中填写退税

汇算清缴时，若有新增填报专项附加扣除，请于填报后一周内密切留意手机短信，登录个税APP查看【消息】模块

04

专项附加扣除标准

为进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担，依据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，提高3岁以下婴幼儿照护等三项个人所得税专项附加扣除标准。现将有关事项通知如下：

1

3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。

2

子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。

3

赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。

05

实操攻略

申报路径

手机登录个人所得税APP-[办&查]-综合所得年度汇算-2023

小贴士

切勿擅自选择空白申报，自行填入收入等个税信息！

办理汇算清缴时，请务必选择“我需要申报表预填服务”。如选择“我要填报空白申报表”进行空白申报，填入收入、税前抵扣、免税收入等信息有误，将影响个人及公司的纳税信用。

小贴士

切勿听信“退税秘笈”， 虚假申报税前抵扣

每类专项附加扣除项目都有严格的申报条件，切勿自行填入不符合申报条件或本人实际情况的专项附加扣除信息。一经发现，税务机关有权追补税款，并加收滞纳金。

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