Excel在财务管理工作中的具体应用

5.可移植性高：财务软件对计算机系统、硬件和数据库有一定的要求，；Excel几乎能安装在任何一台计算机上。

6.成本低：财务软件购置成本高，后期维护和培训费贵；Excel取得成本低，使用方便，简单易学，大大降低了企业的成本压力。

由此可见，Excel在财务管理工作中的地位是其他软件无法取代的，应用于财务管理是十分有必要的。

三、Excel在财务管理中的应用案例

1.固定资产折旧函数的应用

案例1：某企业购置了一项价值为1000元的固定资产，使用年限为3年，净残值为100元。要求计算在直线折旧法、双倍余额递减法和年数总和法下各年的折旧额。

（1）直线折旧法：SLN函数的功能是返回固定资产的每期线性折旧费，语法为“=SLN(cost,salvage,life)”。每年计提的折旧费用为：SLN(1000,100,3)=300元。

（2）双倍余额递减法：DDB函数的功能是使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一项资产的给定期间内的折旧值，语法为“=DDB(cost,salvage,life,period,factor)”。第1年折旧费：DDB (1000,100,3,1,2)=666.67元；第2年折旧费：DDB(1000,100,3,2,2) =222.22元；第3年折旧费：DDB(1000,100,3,3,2)=11.11元。

（3）年数总和法：SYD函数的功能是返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期折旧额，语法为“=SYD(cost,salvage,life,per)”。第1年折旧费：SYD(1000,100,3,1)=450元；第2年折旧费：SYD (1000,100,3,2)=300元；第3年折旧费：SYD(1000,100,3,3)=150元。

在上述案例中，利用Excel的内置函数就能快速高效地计算各年的折旧额。同样也可以利用其它财务函数来计算分析货币资金的时间价值、固定资产更新决策，证券投资等。

2.图表功能在财务管理中的应用

案例2：某公司生产一种零部件，已知产量与成本总额的关系，如图1所示。要求确定成本总额与产量之间的函数式。

分析：在本案例中，从图形直接反映出成本总额与产量之间是非线性关系。在这种情况下，要通过计算来确定成本总额与产量之间的关系，运算量庞大，过程繁琐。此时，可以利用Excel中图形功能来进一步确定它们之间的函数式。

在图形中选取成本总额数据系列，单击右键，执行【添加趋势线】命令，可以直接在图形上得到成本总额（y）与产量（x）的函数式：y=0.52x2+38.25x+150000。

图1 产量与成本总额之间的关系图

3.数据分析工具在财务管理中的应用

案例3：在案例2中已知成本总额（y）与产量（x）的关系为y=0.52x2+38.25x+15000，假设产品单价为820元，要求确定最高利润及其对应的产量。

分析：通过公式可以确定利润（z）与产销（x）之间的函数式：z=820x-(0.52x2+38.25x+150000)，若通过手工计算这个一元二次方程，过程较复杂，因此可以借助Excel数据分析中的规划求解工具来快速得出结论。

在此案例中，需要执行【数据】菜单下的【规划求解】命令，依次输入参数，如图2所示：设置目标为因变量（z）；可变单元格为自变量（x）；由于一元二次方程可能有一正一负两个解，需要再加上约束条件x＞=0。点击【求解】，得出结论：当产量（x）为752件时，利润（z）达到了最大值14318.97元。

图2 【规划求解参数】对话框

从上述的案例中我们可以看出，运用Excel的函数、图表分析、数据分析工具能帮助财务人员大大减少运算量，提高工作效率，提升信息处理的准确性和时效性，充分体现了Excel在财务管理工作中的地位。

Excel在企业财务管理中的应用还远远没开发完，财务管理工作者应该加强对Excel的认识和学习，来挖掘其更深的潜能，使复杂和枯燥的财务工作变得得心应手，进而提高财务管理水平，促进企业经济发展。

文章来源：http://www.goldenfinance.com.cn/76758.html返回搜狐，查看更多